| Какой датой начисляется КПН в бухучете
|
Viсtor
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Ezhik в тумане
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Пн Мар 15, 2010 18:01:49
|
Сообщить модератору
|
|
Нужно начислять КПН 31.12.2009г.
Проводки по начислению КПН будет:
Дебит 7710 Кредит 3110 например сумма 15000 тенге КПН за 2009год.
Сразу проставите эту проводку, чтобы она у вас прошла в конце декабря и попала в финансовую отчетность.
Это ничего что начисление будет концом декабря, а оплатите вы в апреле. Ведь у нас по налоговому кодексу срок прописан оплаты по КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Мар 15, 2010 18:46:25 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Нельзя забывать про отсроченный налоговый актив/обязательство. Согласно НСФО 2 и МСФО 12 необходимо учитывать отсроченные налоги. А авансовые платежи, по моему мнению, к начислению налога не имеют никакого отношения. И в течение года начисляться они не должны. А должны висеть на счете авансовых платеже по КПН. В конце года необходимо делать зачет авансовых платежей и начисленного КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Мар 15, 2010 18:50:12
|
Сообщить модератору
|
|
| Yelenko говорит: |
|
А авансовые платежи, по моему мнению, к начислению налога не имеют никакого отношения. |
я для своего удобства делаю начисления по итогам 101.01 и 101.02, что бы всегда было видно, сколько я должна оплатить. а потом в конце года делаю корректировку. Не думаю, что я делаю это неправильно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Viсtor
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Мар 15, 2010 19:25:53
|
Сообщить модератору
|
|
| Yelenko говорит: |
|
Нельзя забывать про отсроченный налоговый актив/обязательство. Согласно НСФО 2 и МСФО 12 необходимо учитывать отсроченные налоги. А авансовые платежи, по моему мнению, к начислению налога не имеют никакого отношения. И в течение года начисляться они не должны. А должны висеть на счете авансовых платеже по КПН. В конце года необходимо делать зачет авансовых платежей и начисленного КПН. |
Про какие отсроченные налоговые активы идет речь.
Спасибо всем за КПН а по другим налога аналогично или есть какие-то исключения? Т.е. налог начсляется в том периоде, за который он исчислен. Без внимания оплаты. А то у нас один глав. бух начисляет по-моему земельный налог в марте
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Мар 15, 2010 19:45:44 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Речь идет о налоге на прибыль (КПН). Посмотрите раздел 28 НСФО 2, там все подробно написано. Возникает отсроченный налоговый актив/обязательство в связи с временными разницами, например, при начислении амортизации ОС в бухгалтерском и налоговом учете, при перенесении налоговых убытков с прошлых лет.
Что касается земельного налога, то согласно ст. 392 НК РК налоговый период для данного налога равен одному календарному году с 01.01 по 31.12 (ст.148 НК РК). В течение года исчисляются и уплачиваются авансовые платежи, сдаются расчеты текущих платежей. А налог должен начисляться один раз в год - 31 декабря. Декларация предоставляется не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом. Окончательный расчет и уплата налога не позднее 10 кал.дней после наступления срока сдачи декларации, т.е. 10 апреля.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Viсtor
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Мар 16, 2010 09:02:50
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо Yelenko, хороший ответ.
Я понял о чем идет речь. Теоретически я понимаю что-такое временные разницы - в конечном итоге выйдешь на ноль по прошествии лет, ну по-крайней мере по амортизации. Но обязательно ли вести учет временныъ разниц. У нас небольшая ТОО-шка
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Мар 16, 2010 15:11:10 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Всегда рада помочь, VICTOR 
Если Ваша ТООшка работает на общеустановленном режиме и Вы ведете учет в соответствии с НСФО 2 или МСФО, то Вы обязаны учитывать временные разницы.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Мар 25, 2010 12:47:31
|
|
|
Подскажите пожалуйста проводки по начислению КПН, более равернуто что ли...
имеется переплата по КПН Дт1410
так же имеется сумма на счете Кт4310
нужно начислить КПН... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Мар 25, 2010 20:42:40
|
|
|
Думаю, будет так:
Предположим, по финотчетности КПН - 10000,00 тенге, по НУ - 15000,00 тенге. Если на счете 4310 имеется остаток, значит, в прошлые годы образовывлся отсроченный КПН .
Тогда, Дебет 7710 Кт 3110 - 10000,00 тенге - на сумму налога по фин.отчетности;
Дебет 4310 Кт 3110 - 5000,00 тенге, на сумму отложенного КПН, который стал текущим в этом году;
Дебет 3110 Кт 1410 - на сумму зачета авансовых платежей. 
Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:
Если условия задачи поменять, например, КПН по финотчетности - 15000,00, КПН по НУ - 10000,00,
То проводки такие:
Дебет 7710 Кт 3110 - 10000,00 на сумму налога по финотчетности
Дебет 7710 Кт 4310 - 5000,00 на сумму отсроченного КПН.
На счете 1410 ничего не изменится.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Gulden Kabdrakh
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Апр 01, 2010 17:58:38
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте всем, могу я использовать такие проводки:
Дт 7710 Кт 3110 Начисление КПН по фин отчетности
Дт 3110 Кт 1410 Начисление авансовых платежей по КПН
Дт 1410 Кт 1030 Оплата авансовых платежей
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Апр 01, 2010 18:09:37
|
|
|
Можете, если Ваш КПН по финотчетности не превышает КПН по налоговой отчетности. И операция Дт 3110 Кт 1410 будет не начислением, а зачетом авансовых платежей.
Успехов!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
