Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Проводки по начислению и уплате кпн
    Подскажите проводки по начислению КПН в 1-С
    Проводки по начислению КПН при переплате
    Проводки по начислению пени в 1С
    Проводки по начислению пени ОПВ и СО
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Проводки по начислению НДС с нерезидента     
    Галек
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Июн 24, 2010 16:13:00   

    Здравствуйте!
    Оказаны услуги по доставке груза нерезидентом по территории РК на сумму 643376тенге
    КПН начислила и уплатила 20% (643376*20%)=128675тг..
    Начислила НДС за нерезидента%
    643376+128675=772052*12%=92646тенге, оплатила по коду 105104 в НК.
    При оплате НДС сделала проводку:
    Д1420 К1030 92646тенге (т.е НДС в зачет взяла сразу).
    Так как я не удерживала сумму НДС с дохода нерезидента, я должна проводку сделать за счет чистого дохода, или я ошибаюсь???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3511 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Июн 24, 2010 16:47:08   

    Галек говорит:
    Так как я не удерживала сумму НДС с дохода нерезидента

    Он и не удерживается, а облагается по ст.241 налог.кодекса
    Цитата:
    Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.

    Какую проводку, Вы же уже ее сделали
    Галек говорит:
    Д1420 К1030 92646тенге (т.е НДС в зачет взяла сразу).

    Что Вы еще хотите?

    Добавлено спустя 2 минуты 49 секунд:

    Елена Т говорит:
    Он и не удерживается, а облагается по ст.241 налог.кодекса

    Т.е. это Ваша уже обязанность по уплате НДС, а сумму потраченную Вами Вам государство восстанавливает путем возможности ее отнесения в зачет согласно налоговому кодексу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Галек
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Июн 24, 2010 16:56:52   

    Я думала что надо сделать начисление за счет чситого дохода на сумму НДС оплаченного.

    Д1420 К1030 92646тг при оплате
    и
    Д 7212 К 1420 92646 за счет чистого дохода....
    Выходит не нужно больше ничего???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3511 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Июн 24, 2010 17:01:36 Сказали Спасибо❤   

    Галек говорит:
    Д 7212 К 1420 92646 за счет чистого дохода....

    Вы таким образом аннулируете зачет и он не перекроет НДС начисленный по сч.3130.
    Поэтому
    Галек говорит:
    не нужно больше ничего


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    natkis
    Сертификат CAP
    Спасибки: +98 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Июн 24, 2010 17:02:20 Сказали Спасибо❤   

    Я счита что нужно сделать так:

    ДТ 1420 Кт 3130 НДС за нерезидента начислен и отнесен в зачет в связи с уплатой
    ДТ 3130 КТ 1030 уплата НДС по коду 105104
    Проводка на Админрасходы здесь непричем

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Галек
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Июн 24, 2010 17:05:47   

    Спасибо большое!!! Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natali M
    Сертификат CAP
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Июн 25, 2010 16:43:28   

    А для аналитики рекомендую завести дополнительные субсчета по НДС с нерезидента: 1421 и 3131.
    Проводки будут следующие:
    ДТ 1421 КТ 3131 Начислен НДС с нерезидента
    ДТ 3132 КТ 1030 Уплачен в бюджет по коду 105104
    ДТ 1420 КТ 1421 Отнесен в зачет в декларации по НДС на основании платежного поручения.
    В этом случае будет удобнее делать сверку с НК по разным кодам 105101 и 105104.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нурас
    Резидент Баланса
    Спасибки: +199 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Июн 25, 2010 17:46:12   

    [quote="Галек"]Здравствуйте!
    Оказаны услуги по доставке груза нерезидентом по территории РК на сумму 643376тенге
    КПН начислила и уплатила 20% (643376*20%)=128675тг..
    Начислила НДС за нерезидента%
    643376+128675=772052*12%=92646тенге, оплатила по коду 105104 в НК./quote]

    НДС будет начисляется с суммы 643376 и тогда ндс к оплате получится 77205.

    Добавлено спустя 43 секунды:

    начисляется - начислятся Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Галек
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Июн 28, 2010 09:30:43   

    Здравствуйте, Нурас!

    Вы заставили меня задуматься по начисленной к оплате сумме НДС....
    Считаете что сумма КПН уплаченная за нерезидента не будет являться облагаемым оборотом...
    "НДС будет начисляется с суммы 643376 и тогда ндс к оплате получится 77205", а не 92646???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нурас
    Резидент Баланса
    Спасибки: +199 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Июн 28, 2010 10:08:00   

    Пунктом 2 статьи 241 Налогового кодекса установлено, что для целей данной статьи, размер оборота при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость.
    Таким образом, размер облагаемого оборота при приобретении работ, услуг от нерезидента определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, включая размер подоходного налога, удержанного у источника выплаты с доходов из источников в Республике Казахстан.

    также согласно п2 ст 144 НК вы обязаны удержать налог, удерживаемый у источника выплаты, при выплате доходов. таким образом вы не начисляете КПН, как было показано вами выше,а удерживаете из суммы 643376, и начисляете ндс на сумму 643376, тогда получится сумма НДС 77205.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Роза
    Резидент Баланса
    Спасибки: +320 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Вт Сен 06, 2011 12:23:48   

    natkis говорит:
    Я счита что нужно сделать так:

    ДТ 1420 Кт 3130 НДС за нерезидента начислен и отнесен в зачет в связи с уплатой
    ДТ 3130 КТ 1030 уплата НДС по коду 105104

    остается остаток на счете 1420 и при закрытии месяца он не перекрывается.
    Natali M говорит:
    А для аналитики рекомендую завести дополнительные субсчета по НДС с нерезидента: 1421 и 3131.
    Проводки будут следующие:
    ДТ 1421 КТ 3131 Начислен НДС с нерезидента
    ДТ 3132 КТ 1030 Уплачен в бюджет по коду 105104
    ДТ 1420 КТ 1421 Отнесен в зачет в декларации по НДС на основании платежного поручения
    ,так же висит остаток на счете 1420

    Как правильно начислить НДС за нерезидента и отнести его в зачет?

    Добавлено спустя 23 минуты 54 секунды:

    мне очень нуден ответ Embarassed

    Добавлено спустя 23 секунды:

    Роза говорит:
    нуден

    нужен

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1114 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вт Сен 06, 2011 13:00:25   

    Д
    natkis говорит:
    ДТ 1420 Кт 3130 НДС за нерезидента начислен и отнесен в зачет в связи с уплатой
    ДТ 3130 КТ 1030 уплата НДС по коду 105104


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Роза
    Резидент Баланса
    Спасибки: +320 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Вт Сен 06, 2011 13:02:18   

    vbnz говорит:
    Д natkis говорит:
    ДТ 1420 Кт 3130 НДС за нерезидента начислен и отнесен в зачет в связи с уплатой
    ДТ 3130 КТ 1030 уплата НДС по коду 105104

    Роза говорит:
    остается остаток на счете 1420 и при закрытии месяца он не перекрывается.

    почему?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1114 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Вт Сен 06, 2011 13:04:36   

    Потому что после уплаты НДС, Вы берете его в зачет.

    Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

    Либо у Вас
    Роза говорит:
    при закрытии месяца он не перекрывается
    сумма возмещения больше начисленного НДС, если меньше то вероятно субконто НДС с нерезидентов не перекрывается с 3130 нчисленным-закройте вручную.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Роза
    Резидент Баланса
    Спасибки: +320 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Вт Сен 06, 2011 13:16:49   

    vbnz говорит:
    сумма возмещения больше начисленного НДС

    нет не больше
    vbnz говорит:
    закройте вручную.

    3130-1420 ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1114 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Вт Сен 06, 2011 13:24:26   

    Роза говорит:
    3130-1420


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Роза
    Резидент Баланса
    Спасибки: +320 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вт Сен 06, 2011 13:26:47   

    Итог 1420-3130
    3130-1030
    3130-1420 - верно ли что сч 3130 по дт на одну и туже сумму

    Добавлено спустя 25 минут 39 секунд:

    Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Роза
    Резидент Баланса
    Спасибки: +320 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Сен 07, 2011 09:22:36   

    Роза говорит:
    Итог 1420-3130
    3130-1030
    3130-1420 - верно ли что сч 3130 по дт на одну и туже сумму


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Ср Сен 07, 2011 09:26:50   

    Роза говорит:
    3130-1420 - верно ли что сч 3130 по дт на одну и туже сумму

    вот это зачем?

    Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:

    http://balans.kz/viewtopic.php?t=38839 там вроде все выяснили

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Роза
    Резидент Баланса
    Спасибки: +320 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Сен 07, 2011 09:32:15   

    Мара, объясните пожалуйста, я не могу понять
    Если 1420-3130 на сумму 423 тенге
    3130-1030 -423
    Роза говорит:
    Роза говорит:
    остается остаток на счете 1420 и при закрытии месяца он не перекрывается.


    на сумму 423 тенге

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Роза
    Резидент Баланса
    Спасибки: +320 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Ср Сен 07, 2011 12:33:53   

    Embarassed

    Добавлено спустя 23 секунды:

    Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Роза
    Резидент Баланса
    Спасибки: +320 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пт Сен 09, 2011 09:10:52   

    Роза говорит:
    объясните пожалуйста, я не могу понять
    Если 1420-3130 на сумму 423 тенге
    3130-1030 -423
    Роза говорит:
    остается остаток на счете 1420 и при закрытии месяца он не перекрывается.
    на сумму 423 тенге


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Роза
    Резидент Баланса
    Спасибки: +320 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Пт Сен 09, 2011 12:40:49   

    Прочитав все имеющиеся посты на форуме я пришла к выводу, что
    1630-3130 - 423 начислен НДС за нерезидента,
    3130-1030 - 423 уплачен НДС за нерезидента, после того как НДС уплачен согласно НК мы можем взять его в зачет
    1420-1630 - 423 НДС за нерезидента принят в зачет.
    Далее если НДС начисленный превышает НДС принятый к зачету то после операции Закрытие месяца сальдо конечное на счете 1420 должно быть = 0
    Почему у меня остается остаток 423 тенге на счете 1420, и как с ним быть?

    Добавлено спустя 7 минут 57 секунд:

    Вопрос снимается все закрывается. Yahoo!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz