| При списании ОС по какой ставке корректировать НДС
|
Natalya-krg
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Июн 28, 2010 10:10:13
|
|
|
Считаю, что корректировка должна быть по ставке, по какой вы брали в зачет НДС, смысл корректировки в чем, в том, что сколько вы взяли в зачет, столько же и убрали, чтобы бюджет ничего не потерял, в вашем случае это ставка по которой вы брали в зачет при покупке ТМЗ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Июн 28, 2010 10:21:06 Сказали Спасибо❤
|
|
|
корректируете по ставке 12%. На момент совершения. где то это уже обсуждалось на Балансе,если найду ссылку снину. Но точно по ставке (12%) действующей на сегодняшний момент
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Natalya-krg
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Июн 28, 2010 10:28:20
|
Сообщить модератору
|
|
Тогда зачем сделали разницу по ставкам НДС по ОС и ТМЗ?
Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:
Елена Т
читаю я этот пункт. но вывод пока не однозначен. с @SOVA@
в принципе согласна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Июн 28, 2010 10:34:25 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Natalya-krg говорит: |
|
Тогда зачем сделали разницу по ставкам НДС по ОС и ТМЗ? |
По тому как они учитываются в балансе. Раз они у Вас состоят на балансе как ОС то действует пп.2 п.4 ст.258.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Июн 28, 2010 10:37:16
|
|
|
ст 258 п. 3
| Цитата: |
|
3. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пунктах 1 и 2 настоящей статьи. |
.
Поэтому настиваю на 12% ( в каком периоде списываете - берете ставку на сегодняшний день
Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду:
Нашла:
ст 258 п. 4 пп2
2) по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость налог на добавленную стоимость исключается из зачета в части суммы налога на добавленную стоимость, исчисленного по ставке, действующей на дату приобретения активов, пропорционально сумме, приходящейся на их балансовую стоимость без учета переоценки и обесценения.
Елена про это говорит, но ведь можно перевести ОС в тмц и списать по 12%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Июн 28, 2010 10:40:34
|
|
|
В п.3 говорится о периоде в котором производится корректировка, говорится о том что корректировку надо делать сейчас и ни слово про ставки, а вот про ставки идет разъяснение в п.4 ст.258, не путайте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Natalya-krg
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Июн 28, 2010 10:42:05
|
|
|
Елена Т, я поняла про что Вы говорите, спасибо нашла в 258 статье. Получается по ставке на момент приобретения (только для ОС и иже с ними), а по ставке на сегодняшний момент (для ТМЦ)
Добавлено спустя 1 минуту 26 секунд:
| Natalya-krg говорит: |
|
А если мы сами произвели ОС в 2005 году? то корректировка будет? |
у Вас стоимость произведенного в 2005 ОС - с НДС или без, если Вы его в зачет не брали, то и корректировать не нужно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Июн 28, 2010 10:44:21
|
|
|
| @SOVA@ говорит: |
|
можно перевести ОС в тмц и списать по 12% |
Для этого должны быть закреплены на бумаге веские причины:
1.Причина переводаиз ОС в ТМЦ- т.е. ОС должны быть переквалифицированы в ТМЗ согласно МСФО, НСФО.
2.Причины списания уже ТМЦ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Natalya-krg
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Июн 28, 2010 10:46:18
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Для этого должны быть закреплены на бумаге веские причины: |
но ведь невозможного нет. Я предложила как вариант.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Июн 28, 2010 10:46:56
|
|
|
| Natalya-krg говорит: |
|
мы сами произвели ОС в 2005 году? |
И при этом был взят НДС в зачет, да корректируете. Не было зачета - не корректируете.
| Цитата: |
Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях
|
Добавлено спустя 4 минуты 17 секунд:
| @SOVA@ говорит: |
|
Я предложила как вариант. |
А я дополнила тем, что необходимо при этом соблюсти.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Мар 31, 2011 15:59:14
|
Сообщить модератору
|
|
а если списываются сомнительные обязательства по оказаным услугам НДС на момент оказания был 13% а сейчас 12% по какой ставке провести корректировку
Posted after 57 seconds:
т.е не обязательства а требования
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
