| НДС согласно ф.328 за сентябрь будет оплачен 15 октября, смогу ли взять в зачет за 3кв?
|
Milana
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Сен 20, 2010 17:42:45 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Ст.256 п.2 Налог.кодекса говорит: |
|
12) указана в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и совпадает с суммой налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, отраженной в заявлении (заявлениях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащем (содержащих) отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 7 статьи 276-20 настоящего Кодекса, а также уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан. |
| Milana говорит: |
|
заявления ф.328 за сентябрь будет оплачен 15 октября 2010г. |
Как только оплатите в срок у Вас возникает право отразить НДС в зачет по ф.300 в 3 квартале 2010г., но не больше чем указано в декларации по косвенным налогам ф.320 и заявлении ф.328.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Окт 25, 2010 23:02:02
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
| Ст.256 п.2 Налог.кодекса говорит: |
|
12) указана в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и совпадает с суммой налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, отраженной в заявлении (заявлениях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащем (содержащих) отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 7 статьи 276-20 настоящего Кодекса, а также уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан. |
| Milana говорит: |
|
заявления ф.328 за сентябрь будет оплачен 15 октября 2010г. |
Как только оплатите в срок у Вас возникает право отразить НДС в зачет по ф.300 в 3 квартале 2010г., но не больше чем указано в декларации по косвенным налогам ф.320 и заявлении ф.328. |
Что -то я не поняла , где то была ссылка Айнука отвечала , что если форма 320,328 сданы в сентябре , а ндс уплачен в октябре , то зачет идет в 4 кв. Обьясните на моем примере , может "дойдет", а то 300 уже сдала , а сомнения мучают .Итак: Сданы 320,328 за сентябрь , ндс оплачен 06.10.10. В каком кв. брать в зачет? Раньше гтд и оплата шли ровненько., а сейчас если взять в 4 кв в зачет , то в 300 форме 300.00.017 А ставлю облагаемый импорт, а в графе 300.00.017В ничего не ставить что ли? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Окт 27, 2010 13:39:10 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| angelrooz говорит: |
|
Почитайте ст.276-16 п. 2 там вы поймете я думаю. |
А в ней ссылка на главу 34
| Цитата: |
Статья 276-16. Порядок отнесения в зачет сумм налога на добавленную стоимость в таможенном союзе
1. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в порядке, установленном главой 34 настоящего Кодекса.
2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств - членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных. |
В пункте 2 нет определения периода для отнесения в зачет, закреплено только то что НДС должен быть оплачен в установленном порядке в пределах исчисленных и/или начисленных.
Теперь глава 34 статья 256 и пункт 3
| Цитата: |
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость. |
Считаю что НДС исчисленный и/или начисленный в декларациях и заявлениях по косвенным налогам за период 3-го квартала, оплаченный в установленном порядке в бюджет, относится в зачет по ф.300 в 3-м квартале.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Окт 27, 2010 13:40:59 Сказали Спасибо❤
|
|
|
[/quote]
Считаю что НДС исчисленный и/или начисленный в декларациях и заявлениях по косвенным налогам за период 3-го квартала, оплаченный в установленном порядке в бюджет, относится в зачет по ф.300 в 3-м квартале.[/quote] 
Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды:
Елена Т
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Окт 27, 2010 14:37:44
|
|
|
| Айнука говорит: |
Если у Вас импортированный товар со стран Таможенного союза пришел в период 3 квартала, и по которому в именно в течении 3 квартала успели исчислить в ф.320.00 и ф.328.00 и оплатить, то Вы можете смело брать в зачет в 3 квартале.
Например, товар пришел в августе, по НДС по импорту отчитались в сентябре и оплатили соответственно в сентябре - НДС в зачет пойдет в 3 квартале.
Если же товар пришел в сентябре, исчислили по ф.320.00 и 328.00 и оплатили в октябре - НДС в зачет возьмете только в 4 квартале. Поэтому, советовали по товару, импортированному в сентябре - если в зачет НДС хотели взять в 3 квартале, успеть сдать и оплатить в сентябре. |
| Айнука говорит: |
vbnz говорит:
если 320+328 за сентябрь, а НДС уплачен до 20.10-то в зачет берем в 300.00 за 4 квартал
совершенно верно.
Статья 276-16 Налогового кодекса говорит:
2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных. |
Доводы Елены Т приведены правильно, хотя ранее придерживалась мнения Айнуки.
Хотелось бы придти к единому мнению 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Окт 27, 2010 16:36:34
|
|
|
| Татьяна* говорит: |
|
Хотелось бы придти к единому мнению |
А как быть в моем случае? ф.320 и 328 за сентябрь сдала 15 октября. и НДС оплатила в тот же день. Когда брать в зачет? в 3м или 4м кв. по Айнуке получается
| Татьяна* говорит: |
|
Если же товар пришел в сентябре, исчислили по ф.320.00 и 328.00 и оплатили в октябре - НДС в зачет возьмете только в 4 квартале. |
а по сути то декларация за сентябрь(3 кв.) и в установленные сроки я сдала и оплатила.значит суммы беру в зачет в 3 кв??? Марго а вы как сделали?.Ситуации вроде похожи.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
pavel1680
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Окт 28, 2010 10:48:16
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
В пункте 2 нет определения периода для отнесения в зачет, |
Елена а вот это с того же 2 пункта(2 абзац) как понимать "При этом суммы налога на добавленную стоимость, начисленные (исчисленные) за предыдущие налоговые периоды и уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599 и 601 настоящего Кодекса, в текущем налоговом периоде, подлежат зачету в текущем налоговом периоде.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Окт 28, 2010 10:55:46
|
|
|
Василовна не полностью абзац процитировали
| Цитата: |
Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет при импорте товаров по договору (контракту) лизинга, является сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет, но не более суммы налога на добавленную стоимость, приходящегося на размер облагаемого импорта за налоговый период, определяемого в соответствии с пунктом 6 статьи 276-8 настоящего Кодекса. При этом суммы налога на добавленную стоимость, начисленные (исчисленные) за предыдущие налоговые периоды и уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599 и 601 настоящего Кодекса, в текущем налоговом периоде, подлежат зачету в текущем налоговом периоде.
|
Абзац по поводу лизинга в рамках ТС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Окт 28, 2010 10:59:46
|
|
|
| Елена Т говорит: |
глава 34 статья 256 и пункт 3
Цитата:
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость. |
Вот вам и ответ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Окт 28, 2010 11:00:10
|
|
|
значит это касается только лизинга
| Василовна говорит: |
|
А как быть в моем случае? ф.320 и 328 за сентябрь сдала 15 октября. и НДС оплатила в тот же день. Когда брать в зачет? в 3м или 4м кв. |
все таки когда брать в зачет? Сумма очень большая если ошибусь пеня будет огромная
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Окт 28, 2010 11:02:51
|
|
|
| angelrooz говорит: |
|
относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость. |
Это в случае если
| angelrooz говорит: |
|
В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса |
| Цитата: |
Статья 241. Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Окт 28, 2010 11:17:59
|
|
|
В соответствии со ст 276-20 п4 Налоговый период для исчисления и уплаты косвенных налогов является календарный месяц, в котором приняты на учет такие товары. По моему мнению исходя из этого бедем брать НДС в зачет в том квартале когда берем их на учет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Окт 28, 2010 11:21:59
|
|
|
| angelrooz говорит: |
|
В соответствии гл. 34 ст 256 п 3 в 4 квартале |
| angelrooz говорит: |
|
В соответствии со ст 276-20 п4 Налоговый период для исчисления и уплаты косвенных налогов является календарный месяц, в котором приняты на учет такие товары. По моему мнению исходя из этого будем брать НДС в зачет в том квартале когда берем их на учет. |
У Вас почему то 2 противоположных мнения на один вопрос?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Чт Окт 28, 2010 11:43:21
|
|
|
Я больше склоняюсь к отнесению в зачет в 4 квартале в рассматриваемом случае.
Во-первых, потому что просматривается аналогия с отнесением на вычеты по КПН налогов уплаченных в пределах начисленных.
К примеру, на момент составления декларации по КПН за 2009г. мы уже точно знаем, что начисленный налог за декабрь 2009г. уплачен в бюджет в январе 2010г. Но, тем не менее, на вычеты относим в 2010г.
Во-вторых, при желании отнести НДС в зачет в 3 квартале получается двоякая ситуация. Имею полное право сдать декларацию 1 октября, но оплачу только 15 числа - значит в этом случае в зачет не беру. Если же сдаю декларацию после 15-го, когда сумма уже уплачена, беру ее в зачет в 3 квартале?!
И в-третьих, в плане налоговых рисков. Если при проверке уберут эту сумму как необоснованно отнесенную в зачет в третьем квартале, в лучшем случае пеня получается немалая.
Но сомневаюсь с заполнением в 300 форме 300.00.017 А и 300.00.017В.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Окт 28, 2010 12:10:38
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
а по сути то декларация за сентябрь(3 кв.) и в установленные сроки я сдала и оплатила.значит суммы беру в зачет в 3 кв??? Марго а вы как сделали?.Ситуации вроде похожи. |
Здравствуйте ! Я взяла ндс в зачет в з кв. Почитайте сообщение № 20 от Елены, там все понятно написано.
| Цитата: |
|
Но сомневаюсь с заполнением в 300 форме 300.00.017 А и 300.00.017В. |
И точно , даже если взять в 4 кв.ндс , это к примеру , в строке 300.00.017 А облагаемый импорт за 3 кв, а 300.00.017В будет нолик? Я согласна с Еленой , что ндс начисленный и оплаченный по 320 форме за 3 кв, относиться в зачет в этом же квартале.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Окт 28, 2010 12:27:33
|
|
|
Меня гложут сомнения. "Статья 276-16. Порядок отнесения в зачет сумм налога на добавленную стоимость в таможенном союзе
1. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в порядке, установленном главой 34 настоящего Кодекса.
Значит при отнесении в зачет руководствуемся 34 главой п.3 а п.3 гласит" 3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи. " а в п.2 есть п.п. 12 " 12) указана в декларации по косвенным налогам по импортированным товарам и совпадает с суммой налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, отраженной в заявлении (заявлениях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, содержащем (содержащих) отметку налогового органа, предусмотренную пунктом 7 статьи 276-20 настоящего Кодекса, а также уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан." Я сделала вывод,чтобы взять в зачет в 3 кв. оплаты должны быть так же в 3 кв.
| marin говорит: |
|
Но сомневаюсь с заполнением в 300 форме 300.00.017 А и 300.00.017В. |
анологично сомневаюсь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
pavel1680
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#27 Чт Окт 28, 2010 17:48:54
|
Сообщить модератору
|
|
Сегодня был в Налоговой специально по этому вопросу,так вот начальник по отделу таможенного союза и начальник отдела по учету НДС в один голос сказали,что,если за сентябрь ф.320 и ф.328 были сданы в октябре(в моем случае 08.10.10г.)и оплата НДС за сентябрь на код 105109 произведена в октябре,то в зачет берется в 3 квартале.Они мотивируют это тем,что начисление и оплата НДС производились по документам,по которым товар пересек границу РК и оприходован в сентябре( в моем случае с/ф от поставщика РФ датирована сентябрем,товар пересек границу РК и оприходован в сентябре и реализован в сентябре на территории РК).Честно говоря меня их доводы не слишком убедили,а писать письмо им официально с этим вопросом,то ответ придет после окончания отчетного периода.Радует лишь то,у нас в Налоговой текучки нет,и эти начальники вряд ли уволятся,поэтому при спорных вопросах,всегда можно сослаться на них.Но я не считаю,что это выход из положения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Чт Окт 28, 2010 18:06:59
|
Сообщить модератору
|
|
Только что позвонила в наш НК и поговорила с начальником по отделу таможенного союза он сказал тоже самое , что если отчитались по 320 за сентябрь , оприходовали в сентябре, то и ндс идет в зачет в 3 кв.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пт Окт 29, 2010 10:54:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
Они мотивируют это тем,что начисление и оплата НДС производились по документам,по которым товар пересек границу РК и оприходован в сентябре( в моем случае с/ф от поставщика РФ датирована сентябрем,товар пересек границу РК и оприходован в сентябре и реализован в сентябре на территории РК). |
Незнаю , ндс по импорту всегда был по факту оплаты, а не по методу начисления, ой да сама уже запуталась. :evil:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Пт Окт 29, 2010 11:05:45
|
|
|
| Марго говорит: |
|
ндс по импорту всегда был |
Согласно документу- ГТД и сумме начисленной в ней (и оплаченной), а сейчас основанием для взятия в зачет НДС по импорту в рамках ТС является именно заявление и декларация сданные за данный период согласно ст.256 п.2 пп.12 Налогового кодекса. Только вот срок оплаты сейчас продлили.
Ведь срок оплаты НДС по 300ф за 3 квартал 2010г - 25.11.2010г, а к этому времени все суммы по импорту за 3 квартал 2010г уже проплочены и есть на лицевом счете (кбк 105109).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Пт Окт 29, 2010 11:10:03
|
Сообщить модератору
|
|
Мои доводы по ответу на вопрос: почему рекомендую относить в зачет НДС по импортированному товару, начисленный за сентябрь, но уплаченный в октябре именно в 4 квартале.
Да, в статье 276-12 НК нет упоминания о периоде уплаты
| Цитата: |
|
2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных. |
Но согласно статьи 269 НК
| Цитата: |
|
Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость является календарный квартал. |
Поэтому по аналогии согласно статьи 114 НК - каким образом относим на вычеты по КПН налоги, начисленные, но в пределах уплаченных. По данной статье период уплаты налогов также не определен, но по умолчанию воспринимается - календарный год
| Цитата: |
|
1. Вычету подлежат налоги и другие обязательные платежи в бюджет, уплаченные, в том числе путем проведения зачета в порядке, установленном статьями 599, 601 настоящего Кодекса, в бюджет Республики Казахстан или иного государства по объектам налогообложения налогоплательщика, в пределах исчисленных и начисленных |
. Например, тот же социальный налог начисленный за декабрь 2009г., но уплаченный в январе 2010г. - относится на вычет только в 2010г.
Также основанием для своего ответа считала, что раз ф.328.00 Заявление о ввозе товаров со стран Таможенного союза является заменой ГТД, и представление в налоговые органы данного налогового отчета предусматривает уже оплату НДС - а до 01.07.2010г. НДС относился в зачет по дате ГТД.
Поэтому, считаю, что с 01.07.2010 в зачет будет НДС по импортированному товару с ТС относится по начисленной по налоговым отчетам по импортированным товарам со стран ТС, но уплаченные в пределах квартала - налогового периода для НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Пт Окт 29, 2010 11:13:40
|
|
|
Написала письмо в НУ по этому поводу. До сдачи отчета конечно же не получу от них ответа я так думаю. Суммы включу в зачет за 3 квартал. А до 25.11 до срока оплаты ответ надеюсь придет, если скажут что нужно в зачет брать в 4 квартале, сдам допик и оплачу весь НДС. Ведь так же можно выйти из положения. Как думаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Пт Окт 29, 2010 11:15:42
|
|
|
| Марго говорит: |
|
Тогда получается если 320+328 сданы в сентябре, а по сроку уплаты ндс 105109 успеваете оплатить до 20.10.10 , то ндс идет в 3 кв. |
при сдаче 320 и 328 надо же приложить выписку банка об оплате указанного НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#38 Пт Окт 29, 2010 11:15:53
|
Сообщить модератору
|
|
Да согласна, по статье 256 НК
| Цитата: |
|
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи. |
Но зачем тогда в статье 276-16 НК определили предел этой зачетной суммы НДС
| Цитата: |
|
2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных. |
Вот этот предел и смущает.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Пт Окт 29, 2010 11:16:43
|
|
|
| Василовна говорит: |
|
Написала письмо в НУ по этому поводу. До сдачи отчета конечно же не получу от них ответа я так думаю. Суммы включу в зачет за 3 квартал. А до 25.11 до срока оплаты ответ надеюсь придет, если скажут что нужно в зачет брать в 4 квартале, сдам допик и оплачу весь НДС. Ведь так же можно выйти из положения. Как думаете? |
Уважаемая Васильевна как ответят Вам сообщите пожалуста о результатах.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Пт Окт 29, 2010 11:17:35
|
|
|
| angelrooz говорит: |
|
Уважаемая Васильевна как ответят Вам сообщите пожалуста о результатах. |
обязательно отпишусь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пт Окт 29, 2010 11:17:59
|
|
|
| Айнука говорит: |
Да согласна, по статье 256 НК
| Цитата: |
|
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи. |
Но зачем тогда в статье 276-16 НК определили предел этой зачетной суммы НДС
| Цитата: |
|
2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных. |
Вот этот предел и смущает. |
Да я тоже на это склоняюсь
Добавлено спустя 42 секунды:
И все это запутывает нас еще больше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Пт Окт 29, 2010 11:19:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Василовна говорит: |
| Марго говорит: |
|
Тогда получается если 320+328 сданы в сентябре, а по сроку уплаты ндс 105109 успеваете оплатить до 20.10.10 , то ндс идет в 3 кв. |
при сдаче 320 и 328 надо же приложить выписку банка об оплате указанного НДС? |
Ну да, надо, я сдала за сентябрь 06.10.10 и оплатила 06.10.10.
Добавлено спустя 10 минут 13 секунд:
| Цитата: |
Согласно документу- ГТД и сумме начисленной в ней (и оплаченной), а сейчас основанием для взятия в зачет НДС по импорту в рамках ТС является именно заявление и декларация сданные за данный период согласно ст.256 п.2 пп.12 Налогового кодекса. Только вот срок оплаты сейчас продлили.
Ведь срок оплаты НДС по 300ф за 3 квартал 2010г - 25.11.2010г, а к этому времени все суммы по импорту за 3 квартал 2010г уже проплочены и есть на лицевом счете (кбк 105109). |
Я уже всех налоговиков достала , этим вопросом , короче говоря звонила в областной департамент , сказали также, значит я правильно сдала 300.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Пт Окт 29, 2010 13:23:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Марго говорит: |
|
Согласно документу- ГТД и сумме начисленной в ней (и оплаченной), а сейчас основанием для взятия в зачет НДС по импорту в рамках ТС является именно заявление и декларация сданные за данный период согласно ст.256 п.2 пп.12 Налогового кодекса. |
-этот вариант верен и самы удобный для учета.
| Василовна говорит: |
|
Написала письмо в НУ по этому поводу |
-пожалуйста отпишитесь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Пт Окт 29, 2010 13:28:32
|
|
|
Есть еще один момент для отражения в 300.00 в 3 кв., у меня товар пришел 28.09.10 и сразу "день в день" продан, а 328 и 320 и оплату произвела 07.10.10, т.е. объясну при продаже образовался НДС к оплате и если я не отражу в 3 кв. НДС при поступлении, то выйдет по коду 105109 я проплату сделала, а в зачет ее не взяла и должна эту же сумму 2-й раз платить (не от разницы, а общую) по коду 105101, а сумма НДС переваливает за 2 000 000!!!! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Пт Окт 29, 2010 15:00:31
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
у меня товар пришел 28.09.10 |
| Цитата: |
|
сразу "день в день" продан |
на вашем месте я взяла бы ндс в 3 кв., ведь ндс начислен по итогам 3 кв и отражен в 320+328 за 3.кв. Вы же успеваете включить этот зачетный ндс в 300 форму до 15.11.10. и оплатить разницу на 105101 до 25.11.10. Думаю так.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
svetled
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#48 Вт Ноя 02, 2010 12:48:43
|
Сообщить модератору
|
|
был приход товара в рамках ТС в 3 квартале, в конце сентября. подали отчетност и оплатили налоги уже в 4 кв, но период - 3 кв. налоговики не хотят брать этот налог в 3 кв, пытаются втолкать его в 4, несмотря на дату прихода. если налоговики возьмут верх, то по ндс в 3 кв будет переплата, 4 кв. недоимка. чем можно еще защищать свою правоту помимо даты пересечения товара границы РК и даты оприходования товара?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Ср Ноя 03, 2010 15:59:03
|
|
|
Ув. коллеги подскажте если товар получен в рамках таможенного союза в сентябре, а ф. 320 и ф. 328 сдавались в октябре и соответственно уплата НДС была в октябре 2010 г. , то сумма оборота по импорту и сумма уплаченного НДС будет заноситься в ф. 300 в 4 квартале 2010 г. ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Всегда куда то тороплюсь , а можно было самой догадаться. Еще раз спасибо.Жму на соответствующую кнопочку. 
