Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как отразить в ф.300: возврат экспорта через импорт с уплатой НДС.
|
|
|
|
#1 Пн Ноя 08, 2010 18:09:34
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=394458#394458
подскажите плз как быть.
в прошлом году мы отправили груз в Россию (экспорт), они почему-то несмогли растаможить и нам вернули обратно товар. Товар пришел по импорту 40 с уплатой НДС. мне в декларации по НДС делать возврат товара и приход импорта с зачетом НДС или как. когда мы изначально покупали товар платили на там-не ндс, потом отправили по "0" ставке теперь опять заплатили ндс. и все время надо брать в зачет НДС или как.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Ноя 22, 2010 18:01:27
|
|
|
Под реимпорт или реэкспорт данная ситуация я так понимаю не подпадает (Таможенный кодекс, глава 17 и глава 26), так как оформлено было в обычном порядке, только вот
| Reya говорит: |
|
несмогли растаможить и нам вернули обратно товар. |
Экспорт товаров- облагаемый оборот по 0% ставке НДС и подтверждается документами согласно ст.243 Налогового кодекса 2009г, если с подтверждающими документами все в порядке то экспорт подтвержден.
По поподу возврата: статья 239 Налогового кодекса подразумевает корректировку размера облагаемого оборота, но есть но- статья 231 п.3 гласит
| Цитата: |
Не являются оборотом по реализации:
.....
6) возврат товара, за исключением возврата товара в режиме реимпорта, вывезенного ранее в режиме экспорта; |
Соответственно возврат экспортированного товара в Вашей ситуации в декларации ф.300 не отразится, так как не является оборотом по реализации.
Теперь про НДС оплаченный по импорту при возврате:
Так как Вами реально оплачен НДС при растаможивании, то Вы на основании ст.256 п.2 пп.5 Налогового кодекса 2009г (ст.256 п.2 пп.12 Налогового кодекса 2010г), имеете право взять НДС начисленный по ГТД в пределах оплаченного в зачет(на основании ГТД).
Отражаете в ф.300 таможенную стоимость импорта и НДС относите в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
