Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Определение срока полезной службы и модернизация ОС
|
Наришка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Чт Сен 22, 2011 14:48:36
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день уважаемые форумчане!
Прошу помощи в вопросе оприходования и модернизации автомобиля. Работаю в этой фирме недавно. Работаю в 1с 8.
А апреле был куплен легковой автомобиль – свидетельства по НДС – нет.
Предыдущий бухгалтер при формировании документа принятие к учету ОС указала срок полезной службы – 48 месяцев. Срок полезной службы - это период, в течение которого предполагается получение экономической выгоды от использования основных средств. Этот срок она вычла арифметически исходя из процента амортизации. Т.е. если при определение стоимостного баланса автомобиль относится ко 2ой группе и соответственно % амортизации- 25%.
Арифметически – это так: амортизация автомобиля 25% в год, то 100% стоимости автомобиля амортизируется за 100/25=4 года, что соответствует 48 месяцам эксплуатации.
Сейчас разговаривала с водителем. Он говорит эта машина еще 10 лет прослужит. Отличный VW Transporter, который 2006 года выпуска.
Я тогда никак не могу понять как же правильно. Бывают же разные автомобили и разного срока эксплуатации. Но все автомобили по КОФ относятся ко второй группе и у всех 25%. Мне что у всех нужно ставить 48 месяцев. Я считаю, что это и есть разница между налоговым и бухгалтерским учетом. Разве нет? То есть я в форме по фиксированным активам в годовом я должна буду стоимость этого автомобиля отобразить в поступлении по второй группе и на вычеты могу брать 25% по методу уменьшающегося остатка. А в бухгалтерии я же могу брать и больший срок? Правильно?
Позвонила буху – она мне утверждает, что увеличивать срок ты сможешь только последующей модернизацией, т.е. кап. Ремонтом. В приказе будешь оговаривать – произвести ремонт авто такого то и продлить срок эксплуатации на 3 года допустим. Я согласна, ну а вдруг у меня этого ремонта не будет….
И еще вопрос- что такое коэффициент ускорения в документе Принятие к учету. У нее везде 1 стоят….что это?
Добавлено спустя 3 минуты 49 секунд:
и ни в у одного ОС нет ликвидационной стоимости...- вроде как это допустимо говорит...я что-то окончательно запуталась. Или все так оставлять...или переделывать....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Сен 22, 2011 14:58:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Наришка говорит: |
|
Я считаю, что это и есть разница между налоговым и бухгалтерским учетом. |
Вы правильно считаете, это именно временные разницы в бухгалтерском и налоговом учете.
Законодательно регламентируется именно норма амортизации для налогового учета. В бухгалтерском учете вы используете норму, исходя из срока службы. Обычно норма амортизации автомобилей в городских условиях устанавливается из срока службы в 8-10 лет. И этот срок либо оговариваетс в приложении к учетной политике, либо устанавливается комиссией по ОС ( должен быть приказ о создании такой комиссии, они же подписывают акты ввода в эксплуатацию и акты списания).
Добавлено спустя 5 минут 8 секунд:
Ликвидационную стоимость вы указываете, если планируете после списания ОС использовать какие-то запчасти или материалы, или сдавать металлолом.
Коэффициент ускорения- если вы амортизируете не линейным методом, а ускоренным. Если у вас в УП линейный метод амортизации, коэфф. 1.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Наришка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Сен 22, 2011 16:01:10
|
Сообщить модератору
|
|
Никакие запчасти использовать не планировали...Где тогда правильно прописать, что у нас нет ликвидационной стоимости?
А акты ввода в эксплуатацию обязательно должны быть? Это же форма ОС1?
В основном покупаем новое ОС - в 1с я делаю просто документ принятие к учету ОС - нет же второй стороны которая бы ОС-1 мне подписали.....
У нас метод - уменьшающегося остатка - эта 1 - коэф.ускорения как то влияетв данном случае?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Наришка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Сен 27, 2011 12:03:51
|
Сообщить модератору
|
|
спасибо большое
извините за тупизм, но не могли бы Вы рассказать по подробней по моему вопросу. Никак не могу разобраться
Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:
ставить мне сейчас 1 или нет, когда я приходую новые ОС.
И если это не правильно изначально, при методе уменьшаегося остатка, то в принципе я же могу все переделать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Сен 27, 2011 12:24:40
|
Сообщить модератору
|
|
пример:
Есть ОС стоимостью 1000 ед, норма амортизации: 20%.
По методу уменьшающегося остатка амортизация:
1 год 1000*20%=200
2 год (1000-200)*20%=160
3 год (1000-200-160)*20%=128 и т.д
В данном случае расчет при коэфф.1
При коэффициенте 2- методика та же, но вместо 20% у вас будет 40%.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Наришка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
