Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Включение в доход полученного аванса на выполнение услуг, работы выполнены, но документ не оформлен
|
|
|
|
#1 Чт Дек 22, 2011 13:30:04
|
|
|
3 года назад нашему ТОО перечислили предоплату за выполнение услуг в размере 50% от стоимости услуг. Работы были выполнены, часть товара отдали заказчику, а часть должны были отдать после того как заказчик оплатит оставшуюся сумму по договору. Но заказчик так и не выплатил долг, и товар остался на складе. С/ф на выполненную часть услуг директор не разрешил выдавать. Теперь по истечении 3 лет, мне надо поставить в доход эту сумму предоплаты. Как быть с НДС? Если выписать с/ф, то все понятно. А без с/ф я всю сумму без НДС должна поставить в доход или все-таки выделить НДС. В налоговом Кодексе я что-то ничего не нашла.
Добавлено спустя 2 минуты 31 секунду:
Тема немного неправильно сформулирована. Не внесенного аванса, а полученного.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Дек 22, 2011 14:43:40
|
|
|
baknar,
| baknar говорит: |
|
3 года назад нашему ТОО перечислили предоплату за выполнение услуг в размере 50% от стоимости услуг. Работы были выполнены, часть товара отдали заказчику, а часть должны были отдать после того как заказчик оплатит оставшуюся сумму по договору. Но заказчик так и не выплатил долг, и товар остался на складе. С/ф на выполненную часть услуг директор не разрешил выдавать. Теперь по истечении 3 лет, мне надо поставить в доход эту сумму предоплаты. Как быть с НДС? Если выписать с/ф, то все понятно. А без с/ф я всю сумму без НДС должна поставить в доход или все-таки выделить НДС. |
Предлагаю:
1.Дт 1030-Кт 3510-50 у.е.(Получен аванс).
2.Дт 1210-Кт 6010-10 у.е.(реализована часть товара).
3.Дт 1210-Кт 3130- 1,2 у.е.(начислен НДС).
4.Дт 3150-Кт 1210-11,2 у.е.(взаимозачет).
5.Дт 3510-Кт 6280-38,8 у.е.(Списание в доход).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вс Янв 22, 2012 13:54:33
|
|
|
Скорей всего товар был передан для переработки. Они выставляют услуги и передают назад товар.
И при чем счет-фактура в признании дохода, главное здесь первичные документы по работам и услугам - акты вып.работ или услуг есть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
