| Порядок расчета авансовых платежей по КПН до сдачи декларации за 2012 г. по сроку 20.01.2012 г.
|
|
|
|
#1 Вс Янв 01, 2012 13:42:53 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Добрый день. Может кому пригодится 
Расчет суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по КПН за предыдущий налоговый период, представляется за первый квартал отчетного налогового периода не позднее 20 января 2012 г. в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика.
Форма 101.01 "Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации" утверждена постановлением Правительства Республики Казахстан от 08 ноября 2011 г. № 1310.
Сумма авансовых платежей по КПН, подлежащего уплате за период до сдачи декларации за предыдущий налоговый период, рассчитывается по следующей формуле:
| Цитата: |
|
Авансовые платежи за 1 квартал текущего налогового периода = 1/4 авансовые платежи за предыдущий налоговый период. |
На 2012 год:
Авансовые платежи по КПН за 1 квартал 2012 г. = 1/4 авансовых платежей за 2011 г.
Исчисленная сумма авансовых платежей подлежит уплате равными долями не позднее 25 числа каждого месяца 1 квартала текущего налогового периода, то есть не позднее:
- 25.01.2012 г.
- 25.02.2012 г.
- 25.03.2012 г.
При этом не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по КПН:
- налогоплательщики, у которых СГД с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру МРП, установленного законом о республиканском бюджете на финансовый год, предшествующий предыдущему финансовому периоду.
В 2012 году налогоплательщик должен определить, превышает ли совокупный годовой доход за 2010 год с учетом корректировок сумму равную 459 225 000 тенге (325 000 * МРП 2010 г. 1413 тенге).
- вновь созданные налогоплательщики - в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная (учетная) регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего налогового периода.
- вновь зарегистрированные в налоговых органах в качестве налогоплательщиков юридические лица-нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение без открытия филиала, представительства, - в течение налогового периода, в котором осуществлена регистрация в налоговых органах, а также в течение последующего налогового периода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вс Янв 01, 2012 19:26:05
|
|
|
Алекс Мневис, спасибо за форму расчета. У меня два вопроса по данной форме:
1. Если за 2011 год не было авансовых платежей (последний раз расчет подавался в 2008 г.), какая будет форма: очередная или первоначальная?
2. Какую сумму указывать в строке 101.01.001 "Общая сумма авансовых платежей за предыдущий налоговый период"?
Спасибо!
Добавлено спустя 13 минут 33 секунды:
| lena-nik говорит: |
|
2. Какую сумму указывать в строке 101.01.001 "Общая сумма авансовых платежей за предыдущий налоговый период"? |
Или начинать заполнение расчета сразу со строки 101.01.014?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ежик в тумане
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Вс Янв 01, 2012 20:11:57
|
Сообщить модератору
|
|
Не Алекс Мневис, но отвечу:
| lena-nik говорит: |
|
1. Если за 2011 год не было авансовых платежей (последний раз расчет подавался в 2008 г.), какая будет форма: очередная или первоначальная? |
У ФНО будет вид отчетности "очередная", так как вы раньше уже отчитывались по расчетам авансовых платежей по КПН до сдачи декларации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вс Янв 01, 2012 21:47:50
|
|
|
Ежик в тумане, спасибо.
Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:
А как насчет:
| lena-nik говорит: |
|
Какую сумму указывать в строке 101.01.001 "Общая сумма авансовых платежей за предыдущий налоговый период"? |
| lena-nik говорит: |
|
Или начинать заполнение расчета сразу со строки 101.01.014? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ежик в тумане
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Вс Янв 01, 2012 22:30:56
|
Сообщить модератору
|
|
| lena-nik говорит: |
Ежик в тумане, спасибо.
Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:
А как насчет:
| lena-nik говорит: |
|
Какую сумму указывать в строке 101.01.001 "Общая сумма авансовых платежей за предыдущий налоговый период"? |
| lena-nik говорит: |
|
Или начинать заполнение расчета сразу со строки 101.01.014? |
|
Лена, давайте по Правилам будем исходить:
Правила говорят:
| Цитата: |
11. В разделе «Расчет суммы авансовых платежей по КПН за период до сдачи декларации за предыдущий налоговый период налогоплательщиками, налогообложение которых осуществляется в общеустановленном порядке, а также налогоплательщиками, применяющими специальный налоговый режим (далее – СНР) в соответствии со статьями 448 – 452 Налогового кодекса
с 1 января налогового периода» заполняется налогоплательщиком, исчислявшим и уплачивавшим в предыдущем налоговом периоде авансовые платежи по КПН, на которого в отчетном налоговом периоде возложена обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по КПН в соответствии со статьей 141 Налогового кодекса. |
То есть, первый раздел до строчки 101.01.014 включительно не для вас. У вас по этим строчкам будут нули стоять. Потому что предыдущего периода по исчисленным аванс.платежам не было.
Правила говорят:
| Цитата: |
|
13. Раздел «Расчет суммы авансовых платежей по КПН за период до сдачи декларации за предыдущий налоговый период по пункту 4-1 статьи 141 Налогового кодекса» заполняется налогоплательщиком, на которого в отчетном налоговом периоде возложена обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по КПН в соответствии со статьей 141 Налогового кодекса и который в предыдущем налоговом периоде не исчислял и не уплачивал авансовые платежи по КПН в соответствии с пунктом 2 статьи 141 Налогового кодекса. |
То есть это строчка по ФНО 101.00.014 и ниже уже ваши будут.
с ув.
Добавлено спустя 52 секунды:
То есть
| lena-nik говорит: |
|
начинать заполнение расчета сразу со строки 101.01.014? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Янв 03, 2012 11:24:03
|
|
|
Здр! С новым годом всех! Какую сумму авансовых платежей ставить ,если в 2010 была прибыль 44 000 000, а 2011 убыток 120 000 000 тенге. СГД с учетом кор-ки в 2010 году 1 400 000 000 тенге . А должна сдать форму 101.01 до 20 января . Подскажите ,плиз
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Янв 04, 2012 11:05:49
|
|
|
Доброе утро,
я новичок по сдаче отчетности по КПН, в том числе аванс.плат. Подскажите, пож-ста, а если за 2010г у нас СГД было менее чем 325000 МРП, т.к. наше ТОО зарегистрировалось в середине июня 2010г., тогда не нужно вообще сдавать расчеты по аван.плат. КПН за 2012г?
Получается мы не сдавали 101.01 и 101.02 за 2010 и 2011г., только 100 форму.
спасибо заранее за совет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Янв 04, 2012 12:20:34
|
|
|
| dandelion говорит: |
не нужно вообще сдавать расчеты по аван.плат. КПН за 2012г
|
У Вас же не было превышения СГД за 2010г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Янв 04, 2012 12:40:58
|
|
|
Корсак, спасибо за ответ
нет, не было превышения СГД за 2010, и за 2011 тоже СГД не превышал 325000 МРП, но в 2012 будет превышение по нашим прогнозам.
все-таки получается определитель по расчету и оплате аван.плат. за 2012г это только то, что СГД за 2010г не должен превышать 325000мрп? даже если за 2012г возможно будет превышение
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Янв 04, 2012 12:42:35
|
|
|
Подскажите, пожалуйста, предприятие зарегистрировано в 2009г. В 2010г. возникло превышение СГД, а в 2011г. сложился убыток. В 2012 году я считаю, что мы обязаны исчислять АП из предполагаемой суммы дохода и подать расчет 101.01 до 20.01.12, но директор другого мнения, т.к. денег для оплаты АП из-за убытка нет.
Добавлено спустя 2 минуты 25 секунд:
| dandelion говорит: |
|
получается определитель по расчету и оплате аван.плат. за 2012г это только то, что СГД за 2010г не должен превышать 325000мрп? даже если за 2012г возможно будет превышение |
Да.
Добавлено спустя 16 минут:
Подскажите, пожалуйста, предприятие зарегистрировано в 2009г. В 2010г. возникло превышение СГД, а в 2011г. сложился убыток. В 2012 году я считаю, что мы обязаны исчислять АП из предполагаемой суммы дохода и подать расчет 101.01 до 20.01.12, но директор другого мнения, т.к. денег для оплаты АП из-за убытка нет.
У меня возникают сомнения из-за п.7 ст.141, где говорится, что по итогам предыдущего года получившие убытки, в течение 20 календарных дней со дня сдачи декларации по КПН обязаны предоставить расчет АП из предполагаемой суммы.
Немного не понятно, до сдачи декларации все-таки подаем расчем расчет АП или нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Янв 06, 2012 12:43:29 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Корсак, я считаю, что подать ф.101.01 все равно обязаны, т.к. Вы не подходите под условия п.2 ст. 141 НК.
| Цитата: |
2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:
1) если иное не предусмотрено настоящим пунктом, налогоплательщики, у которых совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января финансового года, предшествующего предыдущему финансовому году;
2) если иное не установлено пунктом 11 настоящей статьи, вновь созданные (возникшие) налогоплательщики - в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная (учетная) регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего налогового периода;
3) вновь зарегистрированные в налоговых органах в качестве налогоплательщиков юридические лица-нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение без открытия филиала, представительства, - в течение налогового периода, в котором осуществлена регистрация в налоговых органах, а также в течение последующего налогового периода.
4) налогоплательщики, соответствующие условиям пункта 1 статьи 134 настоящего Кодекса.
5) налогоплательщики, соответствующие условиям пункта 1 статьи 135-1 настоящего Кодекса.
6) налогоплательщики, соответствующие условиям пунктов 2 и 3 статьи 135 настоящего Кодекса;
7) налогоплательщики, соответствующие условиям пункта 1 статьи 150 настоящего Кодекса. |
Единственное, как вариант сдать 101.01 с нулями. Но тут есть риск- что привлекут к адм.ответственности за занижение или сокрытие объектов обложения. Тут лучше с юристами посоветоваться.
Я считаю, что Вам надо взвесить все последствия и выбрать наименьшую из зол:
либо сдать 101.01 с суммами КПН к начислению, исходя из АП за 2011 год и тогда пойдет пеня + закрытие счета за налоговую задолженность и дальше меры, и возможно штраф за невыполнение законных требований НК - ст.219 КОПА
либо
сдать 101.01 с нулями, возможно будет штраф за занижение (ст. 209) или сокрытие (ст.207).
Добавлено спустя 32 секунды:
| Юнона говорит: |
|
ст.219 КОПА |
ст. 219 КоАП
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Сб Янв 07, 2012 14:59:52
|
|
|
Юнона, спасибо за ответ. Единственно не понятно, как могут привлечь за занижение и сокрытие, если я могу подать расчет 101.01, например, по 100 тенге. Ведь в п.7 ст.141 говорится, что, мы имеем право исходя из предполагаемой суммы дохода расчитать АП, но до 20 января еще не понятно, когда будут проведены сделки- в январе, феврале, а может в апреле?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Сб Янв 07, 2012 15:08:07
|
|
|
| Корсак говорит: |
|
Ведь в п.7 ст.141 говорится, что, мы имеем право исходя из предполагаемой суммы дохода расчитать АП |
там речь о том, как вы будете определять АП после сдачи ф.100 за 2011 год, а аналогичного положения в отношении ф.101.01 - до сдачи ф.100 нет, и в принципе это логично, вы же еще не задекларировали убыток по итогам прошлого года.
Поэтому, в ф.101.01 показывается так:
| Цитата: |
4. Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, представляется за первый квартал отчетного налогового периода не позднее 20 января отчетного налогового периода в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика.
Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, умноженной на соотношение ставки корпоративного подоходного налога, установленной на отчетный налоговый период, и ставки корпоративного подоходного налога, установленной на предыдущий налоговый период. |
Это лично мое мнение, возможно есть другие мнения, готова к дискуссии.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Сб Янв 07, 2012 16:42:11
|
|
|
Корсак, Юнона абсолютно права.
Не позднее 20 января 2012 г. вы должны предоставить форму 101.01, так как у вас СГД с учетом корректировок за 2010 г. по вашим словам превышает величину 325000 МРП. Методика расчета АП определена в п.4 ст. 141 НК РК.
А вот при исчислении АП после сдачи декларации вы применяет п. 7 ст 141 НК РК:
| Цитата: |
|
7. Налогоплательщики, на которых распространяется предусмотренная настоящей статьей обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, по итогам предыдущего налогового периода получившие убытки или не имеющие налогооблагаемого дохода, в течение двадцати календарных дней со дня сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период обязаны представить в налоговый орган расчет суммы авансовых платежей исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период. |
Добавлено спустя 6 минут 18 секунд:
Корсак, обратите внимание на правила составления ФНО 101.01 - исходя из предполагаемой суммы КПН составляют налогоплательщики соответствующие условиям п. 4-1 ст. 141 НК РК:
| Цитата: |
|
4-1. В случае, если налогоплательщик не исчислял авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в предыдущем налоговом периоде, сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Янв 09, 2012 11:05:34
|
|
|
| Юнона говорит: |
Корсак,
Единственное, как вариант сдать 101.01 с нулями. Но тут есть риск- что привлекут к адм.ответственности за занижение или сокрытие объектов обложения. Тут лучше с юристами посоветоваться.
Я считаю, что Вам надо взвесить все последствия и выбрать наименьшую из зол:
либо сдать 101.01 с суммами КПН к начислению, исходя из АП за 2011 год
|
В 2011 мы не исчисляли АП, т.к. не попадали по критериям, в 2009 не было превышения 325000МРП. Получается, что сейчас мы из предполагаемого дохода рассчитываем, т.е я могу подать АП к примеру по 100тенге. Какой риск привлечения за занижение объектов налогообложения есть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Янв 09, 2012 11:14:06
|
|
|
| Корсак говорит: |
|
В 2011 мы не исчисляли АП, т.к. не попадали по критериям |
тогда замечательно. Считаете из предполагаемой суммы, но этот момент предлагаю описать в НУП обязательно. Что т.к. в 2011 году не исчисляли АП, то на 2012 год АП до сдачи декларации считаем исходя из предполагаемой суммы КПН на 2012 год.
Добавлено спустя 1 минуту 51 секунду:
| Юнона говорит: |
|
Считаете из предполагаемой суммы, |
пропустила совсем. Вам вот Алекс Мневис, в посте 16 замечательную ссылку привел - п.4-1 исходя из предполагаемой суммы. Значит, сколько сами посчитаете, столько и будет КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Янв 09, 2012 13:10:28
|
|
|
Т.е. если я прибыль получу больше, чем заявила в 101.01, никаких штрафных санкций не будет? Извините, что я так дотошно спрашиваю, просто обороты очень большие, а для налоговиков это поле для деятельности, будут ковырять до последнего, искать где можно поживиться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пн Янв 09, 2012 17:26:48
|
|
|
| Юнона говорит: |
|
какого года? |
за 1кв.2012г.
Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:
| Юнона говорит: |
| Корсак говорит: |
|
Т.е. если я прибыль получу больше, чем заявила в 101.01 |
какого года? |
за 1кв.2012г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Янв 09, 2012 17:51:44 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Корсак, кто же увидит вашу полученную в 2012 году прибыль в 2012 году? Вы же декларировать будете 2012 год только в 2012 году, когда сдавать будете ф.100. А ф.101.01 - это только для просчета авансовых платежей.
Сами будете видеть доход и корректировать формой 101.02 заявленный доход в Расчетах АП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Баяна 3108
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Баяна 3108
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Янв 11, 2012 08:55:20
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо большое gulya2949179, но вот мучают сомнения, Ежик в тумане выше написал, попадаю ли я под этот раздел?
13. Раздел «Расчет суммы авансовых платежей по КПН за период до сдачи декларации за предыдущий налоговый период по пункту 4-1 статьи 141 Налогового кодекса» заполняется налогоплательщиком, на которого в отчетном налоговом периоде возложена обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по КПН в соответствии со статьей 141 Налогового кодекса и который в предыдущем налоговом периоде не исчислял и не уплачивал авансовые платежи по КПН в соответствии с пунктом 2 статьи 141 Налогового кодекса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Ср Янв 11, 2012 11:41:07
|
|
|
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста- мы зарегистрировались в 2011 году, по итогу года - прибыль, мне надо подавать расчет 101.01 до 20 января на 2012 год или могу воспользоваться правом не исчислять и не уплачивать авансовые платежи по КПН? спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пт Янв 13, 2012 16:35:45
|
Сообщить модератору
|
|
Доброе утро,
я новичок по сдаче отчетности по КПН, в том числе аванс.плат. Подскажите, пож-ста, а если за 2010г у нас СГД было менее чем 325000 МРП, т.к. наше ТОО зарегистрировалось в середине марта 2010г., тогда не нужно вообще сдавать расчеты по аван.плат. КПН за 2012г?
Получается мы не сдавали 101.01 и 101.02 за 2010 и 2011г., только 100 форму.
спасибо заранее за совет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Сб Янв 14, 2012 10:05:58
|
|
|
aibek,
| aibek говорит: |
|
за 2010г у нас СГД было менее чем 325000 МРП, |
В соответствии со ст.141п.2 НК РК,Вам
| aibek говорит: |
|
не нужно вообще сдавать расчеты по аван.плат. КПН на 2012г |
.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Пн Янв 16, 2012 10:52:16
|
|
|
Добрый день ! Если АП в 2011 году не было , но сгд за 2012 год выше предела ,то я сдаю 101.01 . в Форме 101.01 мне нужно заполнить с строки
101.01.015 100000 тенге
101.01.016 25000
101.01.017 -----
101.01.018 25000
101.01.019 8333
правильно ?
Я просто сомневаюсь мне ставить цифры на строку 101.01.014 или 101.01.015 ???
За ранее спасибо ,спасибки отправлю .
Добавлено спустя 34 секунды:
сгд не 2012 ,а 2010 года !
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ежик в тумане
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Пн Янв 16, 2012 10:59:26
|
|
|
[quote="Ежик в тумане"]
| lena-nik говорит: |
Ежик в тумане, спасибо.
Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:
А как насчет:
| lena-nik говорит: |
|
Какую сумму указывать в строке 101.01.001 "Общая сумма авансовых платежей за предыдущий налоговый период"? |
| lena-nik говорит: |
|
Или начинать заполнение расчета сразу со строки 101.01.014? |
|
То есть, первый раздел до строчки 101.01.014 включительно не для вас. У вас по этим строчкам будут нули стоять. Потому что предыдущего периода по исчисленным аванс.платежам не было.
Я буду заполнять строки начиная с 101..015 так да ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ежик в тумане
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пн Янв 16, 2012 13:39:16
|
|
|
| Ежик в тумане говорит: |
| ДАША говорит: |
|
Я буду заполнять строки начиная с 101..015 так да ? |
Верно!
с ув. |
А почему стр.101.01.015? Насколько я поняла ст.199 -налогообложение доходов юр.лиц-нерезидентов
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Пн Янв 16, 2012 17:48:45
|
|
|
Здравствуйте уважаемые форумчаны, ТОО открылось в 2009 году, 2010 году было превышение. Буду сдавать 101.01 до 20 января 2012 году. Прибыль в 2010 году было 2 100 000, можно ли в строке указать 101.01.014 - 2 500 00 тг. Не будет ли это нарушением? И нужно ли где указывать или сминусовать оплаченный КПН за 2010 год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Пн Янв 16, 2012 17:50:54
|
|
|
| Салтанат говорит: |
|
Прибыль в 2010 году было 2 100 000, можно ли в строке указать 101.01.014 - 2 500 00 тг. Не будет ли это нарушением? |
если вы в 2011 году не исчисляли АП, то ставите в ф.101.01 на 2012 год ту сумму КПН, который вы предполагаете получить в 2012 году.
| Салтанат говорит: |
|
И нужно ли где указывать или сминусовать оплаченный КПН за 2010 год. |
не нужно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пн Янв 16, 2012 17:58:27
|
|
|
Юнона, я слышала, что какая то разница не должна превышать, не подскажите что это? Примерно предполагаем получить в 2012 году 2, 3 млн. Если поставлю 2,5 млн. это не будет нарушением?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Пн Янв 16, 2012 18:08:30 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Салтанат, поставить должны предполагаемую сумму КПН на 2012 год.
| Салтанат говорит: |
|
я слышала, что какая то разница не должна превышать |
я не знаю, что вы слышали, но могу предположить, что речь о превышении КПН по ф.100 за 2012 над КПН по расчетам авансовых платежей по фф.101.01+101.02. Эту разницу вы будете считать и сравнивать в конце 3 квартала как минимум.
Суммы указываете на свое усмотрение.
Заполняете по строке 101.01.014 - КПН на 2012 год
101.01.016 КПН на 2012 год / 4 - в итоге сумма КПН за 1 квартал
101.01.018 = 101.01.016
101.01.019 = 101.01.018/3 мес - т.е. ежемес. сумма КПН к уплате за январь, февраль, март 2012 года.
Добавлено спустя 20 секунд:
| Юнона говорит: |
|
в конце 3 квартала |
2012 года
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Вт Янв 17, 2012 11:26:26
|
|
|
| Юнона говорит: |
101.01.019 = 101.01.018/3 мес - т.е. ежемес. сумма КПН к уплате за январь, февраль, март 2012 года.
|
Если переплата можно сдать отчет, но не оплачивать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Ср Янв 18, 2012 16:35:12
|
|
|
Подскажите пожалуйста, если предприятие планируется вообще закрыть в следующем году ( в 2012г) т.е. доход вообще не планируется никакой, но по итогам 2010 надо сдавать предварительный расчёт по ф 101.01. В каком виде его сдавать ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Ср Янв 18, 2012 21:36:54
|
|
|
Добрый вечер! Вроде бы зашла по теме.. Ситуация такова. Фирма за 2010 год имело СГД ниже предела в 325 000 МРП, по 100 убыток. В 2011 году отработала хорошо, предположительно 2 млн КПН по итогу. Расчеты по АП за 2011 год не подавала, поскольку открылась только в 2010 году. Как быть в данном случае. Должны ли мы расчет подать по АП до 20.01.2012 года.
Или же просто КПН заплатим после сдачи 100.00?
Буду признательна за ответ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Чт Янв 19, 2012 08:29:03
|
|
|
GLAVBUHA,
| GLAVBUHA говорит: |
|
Фирма за 2010 год имело СГД ниже предела в 325 000 МРП, по 100 убыток. В 2011 году отработала хорошо, предположительно 2 млн КПН по итогу. Расчеты по АП за 2011 год не подавала, поскольку открылась только в 2010 году. Как быть в данном случае. Должны ли мы расчет подать по АП до 20.01.2012 года. |
В данной ситуации считаю,что у Вас есть 2 варианта принятия решения:
1.Ст.141 п.2 пп.1 НК РК.(не представлять ф.101.01).
или
2.Ст.141 п.4-1 НК РК.(представить ф.101.01).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Чт Янв 19, 2012 09:25:01
|
|
|
| esiphi говорит: |
или
2.Ст.141 п.4-1 НК РК.(представить ф.101.01). |
Мне вот не понятно, почему возникает это, если GLAVBUHA, попадает под
| esiphi говорит: |
|
Ст.141 п.2 |
, где написано -
Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу,
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
