Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Налогообложение договоров строительства: какую сумму принимать на вычеты 2010 года?
|
|
|
|
#1 Вт Мар 13, 2012 11:01:23
|
Сообщить модератору
|
|
Друзья! Подскажите, пожалуйста, как посчитать в следующей ситуации с долгосрочным контрактом?
Заключен подрядный договор на строительство объекта на сумму 203 000 000 тенге. Срок выполнения данного договора - 2010, 2011 г.г. Смета по выполнению договора составляет 196 000 000 тенге. Ожидаемый результат 7 000 000 тенге, контракт прибыльный. Накопленные затраты по данному договору составили: 2010 год - 97 000 000 тенге, 2011 год - 99 000 000 тенге.
Считаем фин.результаты по МСФО 11: Подрядчик рассчтывает степень завершенности проекта по методу продаж. В 2010 г. он выставил (и подписал у заказчика) акты на сумму 115 000 000 тенге, в 2011 году - на сумму 88 000 000 тенге, т.е. 56,65% и 43,35% соответственно. Значит, выручка, признаваемая в 2010 году составит (203 млн.* 56,65%) = 115 млн. тенге , расходы (себестоимость реализации) = 111,034 млн. В 2011 году - выручка составит 88 млн., и расходы (себестоимость реализации) составит 84,966 млн.
Теперь с налоговым учетом: в соответствие со ст.79 НК РК : "подлежат отнесению на вычеты сумма ФАКТИЧЕСКИ понесенных за налоговый период РАСХОДОВ по долгосрочному контракту".
У меня такой вопрос: какую сумму принимать на вычеты 2010 года - ФАКТИЧЕСКИЕ затраты в размере 97 млн.тенге, или РАСХОДЫ за налоговый период в размере 111,034 млн.тенге?
Заранее спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Мар 13, 2012 11:24:34
|
|
|
Snoop, есть кнопка "Позвать специалиста" - с ней вы можете отправить ссылку на Вашу тему личным сообщением любому пользователю Баланса.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Мар 13, 2012 12:45:02
|
|
|
| Snoop говорит: |
У меня такой вопрос: какую сумму принимать на вычеты 2010 года - ФАКТИЧЕСКИЕ затраты в размере 97 млн.тенге, или РАСХОДЫ за налоговый период в размере 111,034 млн.тенге?
|
Snoop, не путайте МСФО с Налоговым учетом, читайте п.3 ст.100 Налогового кодекса
| Цитата: |
3. Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода. Данные расходы подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором они фактически были произведены, за исключением расходов будущих периодов, определяемых в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.
|
У Вас подтверждающих расходов только на 97млн.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
