Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| В какой строке ф.100 отразить доход от экономии на вознаграждениях по беспроцентному займу?
|
|
|
|
#1 Пн Фев 14, 2011 15:20:14
|
|
|
Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Поделитесь, пожалуйста, в какой строке 100 формы вы отражали этот "виртуальный" доход от экономии на вознаграждениях по безпроцентным займам?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Фев 14, 2011 15:46:42
|
Сообщить модератору
|
|
Согласно писем налоговых органов по поводу таких сумм доходов, упор делается на статью 96 Налогового кодекса - получение безвозмездного дохода.
Поэтому считаю, что возможно отразить по строке 100.00.016 Доход в виде безвозмездно полученного имущества.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Мар 24, 2011 16:12:31
|
|
|
подскажите доход отразим в строке безмозмездно полученного имущества.
а в какой строке тогда указывать соответствующий доходу расход, который не идет на вычеты?
если нужно конечно его указывать. может я бух учет с налоговым путаю опять. или же этот расход просто справочно указать в строке 100.00.086?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Мар 24, 2012 14:38:56
|
|
|
Всем доброго дня!
Согласно разъяснений Письма НК : НК МФ РК от 27 января 2010 года № НК-21-54/845 "Относительно налогообложения заемных средств" , при беспроцентном займе у заемщика возникает 2 вида доходов:
1) доход в виде экономии на вознаграждении, который налоговые органы рассчитывают по средневзвешенным ставкам вознаграждения по выданным кредитам;
2) доход в виде положительной разницы между размером фактически подлежащего исполнению обязательства и стоимостью данного обязательства, признанной в бухгалтерском учете и возникающей при применении метода дисконтирования на основании МСФО.
Так вот в письме как раз утверждается, что в первом случае доход включается в налогооблагаемый доход, а во втором случае - не включается.
Смотрите по ссылке 99 вот здесь:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=16754&postdays=0&postorder=asc&start=80
У меня ТОО, ОУР, получило наличными в кассу от учредителя в октябре 2011 года фин.помощь (возвратная, беспроцентная) на 1 год.
Выполнила расчет :
по 1 пункту , сумма дохода в виде экономии на вознаграждении за 89 дней 2011 года составила 24 648 тенге. – налоговый учет;
По 2 пункту доход от применения метода дисконтирования за 89 дней 2011 года составил 22 165 тенге. – бух.учет;
В расчет применила средневзвешенную ставку. На сайте Нацбанка есть данные по средневзвешенным ставкам вознаграждения по выданным кредитам с указанием ставок по которым кредитуются компании в разрезе отраслей, валют, сроков.
Проводки по первому пункту (НУ) в бух.учете не делаю.
Проводки по второму пункту :
Дт 1010 Кт 3050 – получили фин.помощь
Дт 3050 Кт 6150 – 91 150 – это доход от дисконтирования на 12 месяцев
Дт 3397 Кт 3050 - 22 165 - это доход от дисконтирования за 89 дней 2011 года
Дт 7470 Кт 3397 – 22 165 - прочие расходы по дисконту.
Вопрос :
В какой строке ф.100.00 отражать доход от экономии на вознаграждении в сумме 24 648 тенге и доход (91 150 тенге) в виде положительной разницы между размером фактически подлежащего исполнению обязательства и стоимостью данного обязательства, признанной в бухгалтерском учете и возникающей при применении метода дисконтирования на основании МСФО?
Правильно ли будет, если я доход от экономии на вознаграждении в сумме 24 648 тенге согласно бухгалтерской справки отражу в строке 100.00.026 «Другие доходы», доход от дисконтирования по бух.учету в сумме 91 150 тенге отражу в строке 100.17.027 «Другие доходы» ?
Прочие расходы по дисконту сч. 7470 – не идут на вычеты в налогов учете.
Следовательно мне их нужно отразить по строке 100.00.086 (справочно) ?
и 100.17.060 в графе В?
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вс Мар 25, 2012 17:07:44
|
|
|
Юнона, спасибо.
| Gale говорит: |
|
Я наши доходы так и отразила, в безвозмездно полученном имуществе. |
| Айнука говорит: |
|
по строке 100.00.016 Доход в виде безвозмездно полученного имущества. |
Спасибо, пожалуй это правильное решение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
