Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2024г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2024 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2024г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2024 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Правильность заполнения формы 101.04?
|
|
|
|
#1 Чт Мар 29, 2012 13:43:28
|
|
|
База знаний:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=508097#508097
Добрый день!
Впервые сдаем форму 101.04. Просим помощи у специалистов сайта!
Ситуация: Получены инжиниринговые услуги от юр лица-нерезидента (не имеющего постоянного учреждения в РК) в декабре 2011г. (акты подписаны в декабре). Оплата за данные услуги прошла уже в январе 2012. КПН за нерезидента мы (то есть наше Казахстанское ТОО) не платило вообще, так как мы использовали Конвенцию об избежании двойного налог-ния (Конвенция с Беларуссией), а также статью 212 НК РК, пункт1. Таким образом, доходы нерезидента начислены, но не выплачены в налоговом периоде, так?
Помимо этого, данные услуги от нерезидента были отнесены на вычеты при сдаче годового отчета то есть на вычеты по КПН.
В связи с этим, возникли следующие вопросы в отношении заполнения формы 101.04:
1.За какой период сдавать 101.04? Услуги от нерезидента получены в декабря 2011г.? Значит налоговым периодом будет 4 квартал 2011?
2.Если доходы нерезидента начислены, но не выплачены в налоговом периоде, но отнесены на вычеты. Значит указывать данные доходы в столбце (М) страницы 4 приложения 101.04.?
3.В каком столбце отразить что КПН за доходы нерезидента не был оплачен в бюджет в связи с тем применена конвенция? - По столбцу (Р).
По столбцу (Q) -код вида междунар.договора - указать 01- тоесть конвенцию?
По столбцу (R) -Наименование междунар договора - писать -Конвенция или название контракта непорседственно заключенного с юр лицом-нерезидентом?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Мар 29, 2012 15:29:08
|
|
|
| Цитата: |
|
1.За какой период сдавать 101.04? Услуги от нерезидента получены в декабря 2011г.? Значит налоговым периодом будет 4 квартал 2011? |
да
а у вас есть сертификат резиденства ? и вы его сдали в НК до 31,12,2011г.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Мар 29, 2012 15:31:00 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Все верно.
1. Налоговым периодом будет 4 кв.
2. Отражаете в графе М
3. Отражаете также в графе Р.
Код вида международного договора я бы указала 22-Иные международные договора, т.к. с РБ заключено Соглашение, и в графе R - писать Соглашение между Правительством РК и Правительством РБ об избежании двойного налогообложении и т.д.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Мар 29, 2012 16:59:18
|
|
|
| Нонна говорит: |
|
а у вас есть сертификат резиденства ? и вы его сдали в НК до 31,12,2011г.? |
Да сертификат есть. Сроки предоставления сертификата -нормальные -соответствуют.
Но мы (ТОО) в налоговую не предоставляли, а нужно было?
Мы просто не знали на тот момент порядок налогообложения. И написали письмо-запрос в налоговую, чтобы они письменно ответили -проконсультировали в поалне налогообложения по нерезидентам и в этом письме указали на наличие сертификата резидентства. А так - отдельно сертификат не преддоставляли, в Кодексе где-то указано что нужно сертификат предоставлять/? нет этого мы не сделали, а что тогда будет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Апр 02, 2012 10:22:26
|
|
|
Добрый день!
В связи с изменением сроков сдачи формы 101.04 с 01.01.2012г. А нам (ТОО) нужно отчитаться за налоговый период 4 квартал 2011г. по каким срокам нам сдавать 101.04? по старым или новым срокам?
Напомню, что согласно ст. 196 Налогового кодекса в редакции с 01.01.2012г. налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, в следующие сроки:
1) за первый, второй и третий кварталы - не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата доходов нерезиденту;
2) за четвертый квартал - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, установленным статьей 148 настоящего Кодекса, в котором произведена выплата доходов нерезиденту и (или) за который начисленные, но невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты.
До 01.01.2012г. налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, в следующие сроки:
1) не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором возникло обязательство по удержанию подоходного налога у источника выплаты;
2) не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, в котором начисленные, но невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты.
Еще раз повторюсь с вопросом: по каким срокам сдавать 101.04 за 4 квартал 2011г. по новым или по старым?
заранее спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Апр 12, 2012 13:49:21
|
|
|
Добрый день. Помогите разобраться с КПН с нерезидентов по начисленным, но не выплаченным доходам. Договор прошлогодний, последний этап завершен в 2012 году, акт вып. работ подписан 1 февраля 2012 г. КПН я оплатила. Теперь хочу сдать 101.04 за 1 квартал, но не знаю куда занести данные. Сомнения возникли при проверке правильности заполнения формы. Сумму дохода занесла в ячейку 101.04.003, сумму КПН 101.04.004, сообщение вышло, что эти ячейки заполняются только в 4 квартале. Заранее благодарю за помощь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
