| как отразить членские взносы в 300 форме?
|
Песенка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вт Авг 14, 2012 17:14:32
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Наша организация является членом "Союза инженеров и энергетиков Казахстана.
Согласно счету фактуре оплачиваем членские взносы -50000 тенге.
Сумма разрешенного зачета при расчете КПН - 1618*численность(5чел) = 8090 тенге.
Должна ли я включить сумму взносов в 300 форму ? И в какую строку - в 300.00.016?
Какую сумму включать- общую сумму по счету или сумму разрешенного зачета?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Авг 16, 2012 01:08:52
|
|
|
Песенка, а что, "Союз инженеров и энергетиков Казахстана" является плательщиком НДС? Как-то название ассоциируется с общественной организацией. Тем более членские взносы - какая тут может быть добавленная стоимость? Или они вам оказывают за эти взносы какие-то услуги?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Песенка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Авг 16, 2012 16:06:18
|
Сообщить модератору
|
|
Рита, это общественная организация. Услуги нам они не оказывают, мы лишь имеем льготные условия при выступлениях на семинарах, размещении рекламы в их журнале и т.п. В счете фактуре на членские взносы НДС не предусмотрен, но ведь в стр.300.00.016 мы должны отразить товары, работы и услуги, приобретённые без НДС? Или их вообще не нужно включать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Авг 16, 2012 16:14:19
|
|
|
Песенка, ничего непонятно из ваших постов. Если счета-фактуры без НДС, то суммы надо отразить по строке 300.00.016.
А вот это вы к чему тогда написали:
| Песенка говорит: |
Сумма разрешенного зачета при расчете КПН - 1618*численность(5чел) = 8090 тенге.
...
Какую сумму включать- общую сумму по счету или сумму разрешенного зачета? |
Что за разрешенный зачет и что за расчет такой?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Песенка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Авг 16, 2012 18:00:42
|
Сообщить модератору
|
|
Согласно ст.100 п.14 НК вычету подлежат членские взносы в пределах 1 МРП на одного работника, т.е. 1618 * численность( в нашем случае 8090 тенге).
Форма 300 и форма 100 по итогам года должны сойтись .
Поэтому и вопрос - если в 100 форме я поставлю 8090 тенге, что я должна отразить в форме 300 - сумму по счету 50000тенге, сумму разрешенного зачета 8090 тенге или вообще членские взносы не включаются в форму 300 ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Авг 17, 2012 00:37:38
|
|
|
| Песенка говорит: |
|
Форма 300 и форма 100 по итогам года должны сойтись |
Почему вы так решили? Есть много моментов, по которым эти формы могут не сходиться.
В правилах по заполнению формы 300 не написано, что в строке 300.00.016 отражаются только расходы, идущие на вычеты по КПН. Поэтому считаю, что надо отразить всю сумму 50000 или вообще не включать эти взносы в форму 300, поскольку они не являются оборотом по НДС.
А вот что выбрать из этих двух вариантов... Может еще кто-то выскажет свои соображения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Авг 17, 2012 09:59:51
|
|
|
Я считаю, что счет- фактуру надо включить в реестр счетов- фактур полученных в форме 300 и соответственно перенести в стр.300.00.016. Иначе вы просто не пройдете камеральный контроль. А уже при составлении формы 100, руководствоваться ограничениями по отнесению на вычеты членских взносов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Песенка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Авг 17, 2012 10:48:58
|
Сообщить модератору
|
|
Рита, спасибо за ответы, но все же не знаю как поступить 
Мадика, а я никогда не включаю счета без НДС в реестр счетов-фактур.Эти суммы отражаю в стр.300.00.016.Это не верно?
Профи, откликнитесь ещё кто-нибудь 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Песенка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
