Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Обороты НДС нерезиденты и КПН у источника выплаты
|
|
|
|
#1 Чт Авг 23, 2012 18:38:02
|
|
|
Здравствуйте,
я бы хотела знать, должны ли совпадать обороты между НДС за нерезидентов (300,05) и КПН у источника выплаты(104,04)? у меня идет большая разница, так как в КПН у источника выплаты в декларации указываю обороты не за период, а по фактической выплате, в НДС за нерезидента наоборот, за период, т.е. поквартально сколько выходит. столько и показываю. теперь налоговая пишет уведомление, что у меня не идут обороты. раньше с нерезидентами не работатла и как-то в этом вопросе я не ас. в интернете ничего так и не нашла, специально зарегистрировалась здесь чтобы посоветовали=) буду очень признательна за помощь!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Авг 23, 2012 20:23:33
|
|
|
Два вопроса: 1. Приложение 300.05 Вы заполняли согласно Правилам по заполнения ф. 300.00? Там все понятно расписано. 2. КПН удерживали с нерезидента или сами платили за них?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Авг 23, 2012 22:22:40
|
|
|
| nur-tech говорит: |
|
должны ли совпадать обороты между НДС за нерезидентов (300,05) и КПН у источника выплаты(104,04)? |
нет, не должны.
Так и напишите ответ в налоговую, что разница в оборотах за счет изменения курса валют на дату определения налогооблагаемой базы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Авг 23, 2012 23:33:13
|
|
|
| Emelyanova Nata говорит: |
|
Два вопроса: 1. Приложение 300.05 Вы заполняли согласно Правилам по заполнения ф. 300.00? Там все понятно расписано. 2. КПН удерживали с нерезидента или сами платили за них? |
да, заполняли согласно правилам. КПН за нерезидента удерживали у резидента
Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:
| Emelyanova Nata говорит: |
|
Два вопроса: 1. Приложение 300.05 Вы заполняли согласно Правилам по заполнения ф. 300.00? Там все понятно расписано. 2. КПН удерживали с нерезидента или сами платили за них? |
т.е. у нерезидента
Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:
| Emelyanova Nata говорит: |
|
Два вопроса: 1. Приложение 300.05 Вы заполняли согласно Правилам по заполнения ф. 300.00? Там все понятно расписано. 2. КПН удерживали с нерезидента или сами платили за них? |
т.е. у нерезидента
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Авг 24, 2012 11:49:18
|
|
|
А почему Вы пишите, что оборот по 104,04 не за период? Ведь отчетным периодом и для ф.300 и ф.104.04 является квартал. И оба отчета составляются на основании акта выполненных работ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Авг 24, 2012 14:49:57
|
|
|
| Emelyanova Nata говорит: |
|
оба отчета составляются на основании акта выполненных работ. |
Не верно.
ф 300 на основании акта вып работ, а по ф. 101,04 совершенно другая методика . смотрите Правила составления налоговой отчетности (расчета) по корпоративному подоходному налогу,удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма – 101.04)
Добавлено спустя 14 минут 2 секунды:
Обязательство по заполнению формы 101,04 возникает при выплате дохода нерезиденту, а не на основании акта выполненых работ. Потом.. суммы не оплаченные, а отнесенные на вычет ( по АВР) отражаются только в отчете за 4 квартал.
Отсюда и разница с ф 300, так как оборот по КПН берется по курсу на дату выплаты, а неоплаченные суммы -на дату 31 декабря.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Авг 24, 2012 18:20:31
|
|
|
| Янка говорит: |
|
суммы не оплаченные, а отнесенные на вычет ( по АВР) отражаются только в отчете за 4 квартал. |
а что если мы не отнести не оплаченные суммы в зачет в 4 кв?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
