| начисление НДС по импорту в рамках Таможенного Союза
|
Liliya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Окт 28, 2011 14:53:21
|
Сообщить модератору
|
|
НДС по импорту в рамках Таможенного Союза начисленного за сентябрь оплатила в октябре (до 20 октября), могу ли я взять в зачет сумму начисленного в сентябре НДС в декларации 300,00 за 3 кв. 2011 года или уже в 4 кв. я должна взять его в зачет? На какой документ ссылка?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Окт 28, 2011 15:15:34 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Liliya говорит: |
|
НДС по импорту в рамках Таможенного Союза начисленного за сентябрь оплатила в октябре (до 20 октября), могу ли я взять в зачет сумму начисленного в сентябре НДС в декларации 300,00 за 3 кв. 2011 года |
Да, можете.
Добавлено спустя 5 минут 48 секунд:
НК ст.256 п. 3
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Окт 28, 2011 15:30:30
|
|
|
| Татиана говорит: |
Да, можете.
НК ст.256 п. 3 |
Не верно. Ст 276-16 НК
2. При импорте товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств - членов таможенного союза отнесению в зачет подлежит сумма налога на добавленную стоимость по импортированным товарам, уплаченного в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан, в пределах исчисленных и (или) начисленных
| Liliya говорит: |
|
или уже в 4 кв. я должна взять его в зачет? |
Верно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Окт 28, 2011 15:34:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Liliya говорит: |
|
могу ли я взять в зачет сумму начисленного в сентябре НДС в декларации 300,00 за 3 кв. 2011 года или уже в 4 кв. |
В зачет НДС взять можете только в 4 квартале, т.к в 4 квартале Вы сделали оплату (исполнили налоговое обязательство по уплате)
С 01.07.2011 в соответствии с изменениями ЗРК № 467-IV п.3 ст.256 НК выглядит так:
| Цитата: |
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 241 и 276-20 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость |
.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Окт 28, 2011 15:56:08
|
|
|
| Liliya говорит: |
|
за сентябрь оплатила в октябре (до 20 октября) |
Простите, не заметила когда оплатили НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Liliya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Окт 31, 2011 10:03:01
|
Сообщить модератору
|
|
А как же теперь испраить ситуацию? Если не брать в зачет НДС за октябрь, то нужно его заплатить в бюджет (а сумму на маленькая 13 млн.), а если его взять в зачет, а при проверке выявится, что в 3 кв. недоимка (какие штрафные санкции наложат?), а в 4 кв. переплата НДС, то я заплачу только штраф за недоимку в 3 кв.? ну и пеня за какой срок? за 20 дней (до 20 октября?) Дайте совет, пожалуйста
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Окт 31, 2011 22:21:19
|
|
|
| Liliya говорит: |
|
А как же теперь испраить ситуацию? |
Никак. Ситуацию надо было исправлять до драки.
| Liliya говорит: |
|
Если не брать в зачет НДС за октябрь, то нужно его заплатить в бюджет (а сумму на маленькая 13 млн.) |
Проблемы индейцев.
| Liliya говорит: |
|
если его взять в зачет, а при проверке выявится, что в 3 кв. недоимка (какие штрафные санкции наложат?) |
Заставят купить 3 упаковки вазелина.
| Liliya говорит: |
|
ну и пеня за какой срок? за 20 дней (до 20 октября?) |
За 92 дня.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Liliya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Ноя 01, 2011 10:05:48
|
Сообщить модератору
|
|
Извините, С. Ромазанов, но вы некорректны в ваших ответах. В любой ситуации всегда есть выход и сейчас я просчитываю, какой мне выгоднее? Декларация за 3 кв. еще не сдана, если в зачет не взять, то нужно заплатить деньги, а на следующий квартал окажется такая переплата, не скоро-то налоговая вернет нам эти деньги. А если возьму в зачет в 3 кв., то выявится при проверке, что неправильно взяла, но т.к. уже и 4 кв. будет сдан, то ситуация выравняется, останутся штрафные санкции и пеня. Вот думаю, не выгоднее ли мне сделать так? Посоветуйте, бухгалтера, пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Ноя 01, 2011 10:18:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Liliya говорит: |
|
Вот думаю, не выгоднее ли мне сделать так? |
Судя по всему, вы для себя уже все решили. Только вот маленькая поправочка. НДС за 3 кв вы должны оплатить не позднее 25 ноября, согласно ст 271 п 1 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Ноя 01, 2011 10:33:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Liliya говорит: |
|
В любой ситуации всегда есть выход и сейчас я просчитываю, какой мне выгоднее? |
Лучшим выходом было бы переоформление реализации с сентября на октябрь. Вероятно, такой вариант Вы прорабатывали, но Ваши покупатели от него отказались.
| Liliya говорит: |
|
Декларация за 3 кв. еще не сдана, если в зачет не взять, то нужно заплатить деньги, а на следующий квартал окажется такая переплата, не скоро-то налоговая вернет нам эти деньги. |
Да, Вы правы. Придется оплатить НДС, поскольку не оплата 13 млн однозначно приведет к закрытию счета и возможным прочим неприятностям. А переплату за 4 квартал Вам придется ждать долго - в этом Вы тоже правы.
| Liliya говорит: |
|
А если возьму в зачет в 3 кв., то выявится при проверке, что неправильно взяла, но т.к. уже и 4 кв. будет сдан, то ситуация выравняется, останутся штрафные санкции и пеня |
Да, этот факт выявится при проверке, или при камеральном контроле. Пеня за 3 месяца (с 25 ноября по 25 февраля). Насчет штрафа. На мой взгляд, это статья 209 Административного кодекса
Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
| Цитата: |
1. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в декларации, расчете, заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов -
влечет штраф на физических лиц в размере десяти, на должностных лиц — в размере двадцати месячных расчетных показателей, на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов и юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, — в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, — в размере пятидесяти процентов от начисленной суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет. |
Тоже суммы не малые
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Liliya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Ноя 01, 2011 10:55:26
|
Сообщить модератору
|
|
Ну если штраф только 55 МРП (25 на должностное лицо, 30 на юр. лицо) в принципе в моем случае лучше заплатить при проверке штраф, а 13 млн. платить второй раз (уже ведь оплатили 20 октября за сентябрь) и сейчас еще заплатить из-за того, что в 3 кв. нельзя взять в зачет!!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Ноя 01, 2011 10:59:32
|
|
|
| Liliya говорит: |
|
а 13 млн. платить второй раз (уже ведь оплатили 20 октября за сентябрь) и сейчас еще заплатить из-за того, что в 3 кв. нельзя взять в зачет!!!! |
Но ведь платить-то все равно придется! Ведь когда это выявиться вас обяжут заплатить сам НДС и плюс пеня и штрафы!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Ноя 01, 2011 11:08:40
|
Сообщить модератору
|
|
Если повезет, то штрафа может и не быть. За 3 квартал сдается отчетность с отнесением этого НДС в зачет. Затем одновременно с отчетностью за 4 квартал будет корректировочный отчет за 3 квартал. Получается только пеня, если не будет проверки
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Liliya
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Ноя 01, 2011 11:09:13
|
Сообщить модератору
|
|
Первая оплата у меня на КБК 105109, а теперь еще на КБК 105101 надо оплатить и потом они у меня там зависнут. Что делать, дорогие мои!!!! Думайте! То что надо платить-это мне тоже известно, а во есть ли лазейка, как выпутаться из сложившейся ситуации с малыми потерями. Вся соя ошибка в том, что я не заплатила эти деньги 30 сентября, так как мне НК дает право оплатть НДС до 20-го числа следующего месяца, и тут же бьют по рукам другой статьей!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Ноя 01, 2011 11:17:40 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Liliya говорит: |
|
Первая оплата у меня на КБК 105109, а теперь еще на КБК 105101 надо оплатить и потом они у меня там зависнут. |
По КБК 105109 оплата уже закрылась, т.к. вы уже сдали 320 форму и оплатили свои 13 млн. На КБК 105101 если вы возьмете в зачет в 3 кв вам ничего платить не нужно. А когда в 4 кв вы сдадите дополнительную за 3 кв, вы уверены, что в 4 кв у вас не вылезет НДС к уплате?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Янв 10, 2013 17:28:13
|
|
|
Ув. коллеги проконсультируйте , груз С России пришел в ноябре 2012 г, ф.328 и 320 подала 18.12.2012 г. уплатила 18.12.2012 , сдала всё в Налоговую 19.12.2012 г. , а вот штамп подтверждения в заявлении инспектор поставил 03.01.2013 можно ли НДС в зачет взять в 4 кв. 2012 г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Янв 10, 2013 17:55:10 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Екатерина, обратите внимание на ст.256 п.12. Согласно этой статьи НДС относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство [url]по уплате [/url]налога на добавленную стоимость.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Янв 11, 2013 10:56:41
|
|
|
Меня в смущение ввела дата подтверждения налогового инспектора, хотя обязательство исполнено в 2012 г., значит я могу взять в зачет в 4 кв. 2012 г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пт Май 06, 2016 14:23:44
|
|
|
Добрый день, ещё раз хочу уточнить. Оплачивали НДС по импорту в первом квартале: в январе 2016 г за декабрь 2015 г, в феврале 2016 г за январь 2016 г, в марте 2016 г за февраль 2016 г. Сумму этих оплат я должна взять в зачет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Май 20, 2016 12:09:32
|
|
|
Добрый день! Подскажите, пожалуйста по ввозу КХ закупленного скота из РФ. Мы встали на учет по НДС прежде чем закупить скот. теперь нужно сдать отчет. Не могу найти в кодексе обязаны ли мы оплатить 12% или же мы освобождены. тут шеф упорно твердит,что не должны платить, якобы мы как товаропроизводители в будущем берем в зачет. что брать не пойму, если ввезли по стоимости без НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Май 20, 2016 12:39:38
|
|
|
| Динка говорит: |
|
У нас ОУР, |
Следовательно, вы обязаны платить НДС. Тем более, что у вас импорт из РФ. Обязаны сдать в НК 328 и 320 формы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пт Май 20, 2016 14:15:34
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Динка, у вас СНР? |
| Трудоголик2 говорит: |
|
Следовательно, вы обязаны платить НДС. |
А какая связь между налоговым режимом и постановкой на учет по НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пт Май 20, 2016 15:46:50
|
|
|
Дело в том, что КХ завезло племенной скот и там есть какая-то оговорка на счет этого, не могу найти в кодексе
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Пт Май 20, 2016 16:30:25
|
|
|
Уже в налоговой спросила, поищите говорят в кодексе за 15 год, номер статьи не помнят, сижу листаю 
Добавлено спустя 29 секунд:
там говорят идет методом зачета
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пт Май 20, 2016 17:15:50 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Динка, статьи 49-1 Закона Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года "О введении в действие Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс)" Правительство Республики Казахстан
Статья 49-1. Установить, что до 1 января 2022 года налог на добавленную стоимость уплачивается методом зачета по следующим товарам, импортируемым на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Таможенного союза, в порядке, установленном настоящей статьей: 1) оборудование;.....
9) племенные животные всех видов и оборудование для искусственного осеменения;
10) крупный рогатый скот живой.
Добавлено спустя 3 минуты 51 секунду:
Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 15 января 2015 года № 26 утверждены Правила применения уплаты налога на добавленную стоимость методом зачета по товарам, импортируемым на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Таможенного союза.
Но это уже другая тема будет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Пт Май 20, 2016 17:28:29
|
|
|
Оооо, Елена, огромное спасибоооо!!!!! я вот и пыталась найти 49-1 ст. и никак  А это какую редакцию смотреть? 14,13 год? в 15 нет этого
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Пт Май 20, 2016 17:36:54
|
|
|
Но в ней нет этой статьи 
Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:
О, Семен Семеныч! Закон смотреть надо! А я кодексы вверх дном переворачиваю в поисках этой статьи  
Добавлено спустя 1 минуту 10 секунд:
Всем, спасибо за участие!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Пт Окт 21, 2016 16:19:59
|
|
|
Добрый день!
В 1С 8.2 по импорту ТС сделала проводки:
Дт 1630 - Кт3130 начисленный ндс по заявлению о ввозе
Дт 3130 - Кт 1030 уплаченный ндс по выписке банка
Дт 1420 - Кт 1630 отнесение в зачет уплаченного НДС в пределах начисленного (делаю через операцию)
После ручной операции у меня на 1420 зависает сумма по импорту ТС.
Если создавать документ Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС, то счет 1420 закроется и в операциях вручную не нужно создавать проводки?
Даже если налог оплачен больше начисленного, то мы берем в зачет сумму в пределах начисленного же?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Пт Окт 21, 2016 16:30:06
|
|
|
| Гульзира А говорит: |
|
После ручной операции у меня на 1420 зависает сумма по импорту ТС. |
Ну он и должен после отнесения в зачет сидеть на сч 1420.
| Гульзира А говорит: |
если налог оплачен больше начисленного, то мы берем в зачет сумму в пределах начисленного же?
|
Да.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Пт Окт 21, 2016 16:44:50 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Предлагаю:
1330-3310 приобретение товаров
1630-3130 заявление о ввозе
3130-1030 уплата НДС
1420-1630 регистрация прочих операций по приобр. товарам в целях НДС
И не потребуется никаких ручных операций
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Пт Окт 21, 2016 16:46:08
|
|
|
Тогда можно не делать Регистрацию прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС?
а Дт счет по 1420 закрываться не будет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Пт Окт 21, 2016 16:48:00 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Гульзира А, разницы нет сделаете вы
| Гульзира А говорит: |
|
ручной операции |
или
| Iraida говорит: |
|
1420-1630 регистрация прочих операций по приобр. товарам в целях НДС |
в итоге он все равно будет сидеть в Дт сч. 1420.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
