| Какой датой приходовать доп.расходы при импорте товара?
|
|
|
|
#1 Ср Окт 23, 2013 17:33:02
|
|
|
Добрый день. Возникла проблема при формировании регистров налогового учета, вернее в расхождении по учету НДС. Полагаю, что ситуация частотная, но с ней разобраться понять не могу. Пример: Транспортные расходы при импорте (а/р, сч-ф) - от 28.09, ГТД - дата выпуска 01.10. Конечно в реестре сч-фактур все проводим по дате выписки сч-фактур, а доп.расходы должны сформировать себестоимость товара на дату прихода товара. При формировании в 1С 8 регистра по учету НДС в зачет, доп расходы, как товары, раб.усл. приобретенные с НДС не попадают в 3 квартал, так как товар поступил в 4 квартале, а по сч-ф, полученным выходит, что приобретены данные услуги с НДС в 3 квартале. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Окт 24, 2013 09:55:10
|
|
|
Ну раз транспортные расходы выставлены 28/09, значит товар уже доставлен и скорее всего он уже принадлежит покупателю. А "растаможиваться" он может долго. Но при этом НДС при импорте можно взять в зачет только при выпуске в свободное обращение.
Мне аудиторы ставили в ТМЗ товар в конец года, который прошел таможенную очистку вообще в начале след года.
Именно по этой причине.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Окт 24, 2013 09:56:40
|
|
|
Мара, здесь речь идет о зачетном НДС по
| Смешинка* говорит: |
|
Транспортные расходы при импорте (а/р, сч-ф) - от 28.09, |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Окт 24, 2013 10:00:15
|
|
|
А что с зачетным НДСом по счет фактуре транспортников особенного? Раз он выписан в 3 квартале. Значит, зачет в 3 кв. Я ж про то говорю, что товар доставлен покупателю, раз ему выставлен АВР.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Окт 24, 2013 10:32:31
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Смешинка*, а на каком стандарте работаете? |
Понимаю, что на нынешнем НСФО было бы проще ))), но выбрали МСФО МСБ, так как шеф хочет знать каждый раз почем "вылез" нам товар в этот раз. И, соответственно, все формирует себестоимость. Проблема начинается при разграничении периодов. К примеру веду я регистр по КПН, там ежемесячно расходы по реализованным товарам и все, что к 100 форма требует вношу, и вот тут и начинается карусель: если провести доп.расходы по дате актов работ и счетов-фактур, то в январе есть товар, нет всех доп расходов, или еще веселее, расходы есть (кусочек некий), а товара нет... Решила, что логично на день прихода товара и доп. расходы приходовать, пока не залезла в регистр по учету НДС в зачет - он собирает товары, приобретенные с НДС по дате доп. расходов, а реестр счетов-фактур по дате счетов-фактур...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Окт 24, 2013 10:36:23
|
|
|
| Смешинка* говорит: |
|
логично на день прихода товара и доп. расходы приходовать, пока не залезла в регистр по учету НДС в зачет - он собирает товары, приобретенные с НДС по дате доп. расходов, а реестр счетов-фактур по дате счетов-фактур... |
И что вас в этом смутило? Ведь в с/с товара они все равно войдут
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Окт 24, 2013 10:46:46
|
|
|
Вроде все нормально, конечно. Для НУ.
| Трудоголик2 говорит: |
|
Ведь в с/с товара они все равно войдут |
Но странность для учета по БУ в том, выполнены услуги по товару, который не на балансе покупателя.
Это, что же типа "незавершеники" - транспортные услуги?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Окт 24, 2013 10:47:16
|
|
|
| Мара говорит: |
|
Ну может товар оприходовать в 3 кв, а импорт и пошлины провести 01/10? |
Боюсь очень большое внимание уделяется штампику на ГТД... И вообще, с этим импортом бардак, вернее с доп. расходами: кому как угодно, так и выставляют документы! Даже брокеры таможенные за услуги по оформлению ГТД сами же пишут каким числом оформляли, а акт/работ и сч-ф сделают, как время найдут 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Окт 24, 2013 10:47:31
|
|
|
Смешинка*, попробуйте такой вариант:
Товар поставьте на приход 28.09 на склад "Товары в пути" и доп.расходы транспортные сделаете 28.09.
ГТД оформляете 01.10. , основание- документ приход товара 28.09.
и по дате выпуска переведете товар в "основной склад" из склада "Товары в пути"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Окт 24, 2013 10:49:04
|
|
|
| Мара говорит: |
|
Но странность для учета по БУ в том, выполнены услуги по товару, который не на балансе покупателя. |
Все зависит от условий договора, когда переходят риски. Можно поставить на товары в пути, а в октябре оприходовать на склад.
Добавлено спустя 28 секунд:
angel051054, меня опередила 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Окт 24, 2013 10:56:20
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| Смешинка* говорит: |
|
логично на день прихода товара и доп. расходы приходовать, пока не залезла в регистр по учету НДС в зачет - он собирает товары, приобретенные с НДС по дате доп. расходов, а реестр счетов-фактур по дате счетов-фактур... |
И что вас в этом смутило? Ведь в с/с товара они все равно войдут |
А если это конец года? Я далеко не профессионал в области бухгалтерии, поэтому копаюсь везде. Войдут по дате ГТД, а в 300 форме будет непонятно сколько же все-таки приобретено товаров работ услуг с НДС в конкретном ограниченном периоде. У меня просто потерялась определенная сумма в собственном регистре по НДС, где собираю все: счета- фактуры, товары с НДС без счетов-фактур, товары раб усл без НДС по сч-ф и без таковых, я полдня не могла понять куда делась эта сумма пока не увидела, что она поставлена на себестоимость не по дате выписки сч-ф. Ее нет в универсальном регистре по НДС в зачет в 1С 8, а если проверяющие его сформируют и будут сверять с 300 формой... Я еще не знаю как проходят эти проверки 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Окт 24, 2013 11:00:14
|
|
|
| Смешинка* говорит: |
|
А если это конец года? |
И что? Для этого и делаются регистры НУ, да и для БУ транспортные расходы вы должны были отразить по дате АВР.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Окт 24, 2013 11:02:27
|
|
|
Если сделаете так
| Трудоголик2 говорит: |
|
Товар поставьте на приход 28.09 на склад "Товары в пути" и доп.расходы транспортные сделаете 28.09. |
то и приобретение и НДС попадут в 3 кв. И все регистры пойдут.
Просто в реализацию товар попадет только после перевода товара в основной склад - по дате выпуска ГТД.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Окт 24, 2013 11:02:43
|
|
|
Все зависит от условий договора, когда переходят риски. Можно поставить на товары в пути, а в октябре оприходовать на склад.
Кстати, об таком учете согласно Инкотермс знаю давно, но вот на практике, работая в 7.7 слышала, что люди делали спец.доработку программы по учету товаров в пути, которая и курс считала сама и пр. Это нужно просто склад дополнительный так "обозвать"? Или субсчет какой открыть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Чт Окт 24, 2013 11:09:48
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| Смешинка* говорит: |
Или субсчет какой открыть?
|
Верно |
Сразу в тему 1 С 8 будет, наверное, но я как-то решила свои валютные деньги на разные субсчета раскидать, конфигурация автоматически обновляться перестала Программисты сказали, что вроде нечего лезть куда ни попадя со своими идеями, мол лучше все пусть будет, как придумано ими. Правда, мне в голову сразу карабкалась мысль о рекламируемых возможностях программы, о создании рабочего плана счетов удобного для клиента...
Вопрос только в одном: я могу без помощи программистов такой субсчет открыть, чтобы потом не иметь проблем или лучше к ним 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Чт Окт 24, 2013 11:10:03
|
|
|
Я просто завела склад "товары в пути"
У меня постоянно такие ситуации с доп.расходами. и как вы говорите документы собираются как попало (кто во что ...)
Договор оформлен по FCA, то есть , когда риски переходят при передаче товара поставщиком перевозчику.
Вот с этой даты по передаче перевозчику ставлю "Товар в пути". И соответственно собираю все доп расходы на этот приход.
И потом только по выпуску товара ГТД , товар перевожу на склад реализации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Окт 24, 2013 11:11:12
|
|
|
| Смешинка* говорит: |
|
могу без помощи программистов такой субсчет открыть, |
Нет. Лучше сделайте как советует Марта,
Добавлено спустя 36 секунд:
или
| angel051054 говорит: |
|
Я просто завела склад "товары в пути" |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Окт 24, 2013 11:27:01
|
|
|
| angel051054 говорит: |
Если сделаете так
| Трудоголик2 говорит: |
|
Товар поставьте на приход 28.09 на склад "Товары в пути" и доп.расходы транспортные сделаете 28.09. |
то и приобретение и НДС попадут в 3 кв. И все регистры пойдут.
Просто в реализацию товар попадет только после перевода товара в основной склад - по дате выпуска ГТД. |
Скажите, Вы переводите с "Товары в пути" на основной склад ручной проводкой?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Окт 24, 2013 11:36:28
|
|
|
| angel051054 говорит: |
Если сделаете так
Трудоголик2 говорит:
Товар поставьте на приход 28.09 на склад "Товары в пути" и доп.расходы транспортные сделаете 28.09.
то и приобретение и НДС попадут в 3 кв. И все регистры пойдут |
А каким образом так получится? Это в 1С 8 так предусмотрено? В 1С 7 так не получится.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Окт 24, 2013 11:54:23
|
|
|
Марта, а у них он оплачен 30.09 скорее всего, потому как ГТД от 01.10, следовательно имеют полное право взять в зачет в 3 кв
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Чт Окт 24, 2013 12:55:43
|
|
|
| Марта говорит: |
|
Если вы ставите ТМЦ на приход 28.09.13 (на склад или субсчет), то НДС по ТМЦ в зачет пойдет 2 кварталом. |
Я так понимаю, что на товары в пути нужно оприходовать товар по инвойсу + транспорт, раз уж он раньше ГТД акт работ выдал и услугу оказал, а что касается НДС по товару, то бишь уплаченный при импорте, то в зачет его по дате ГТД (у нас обычно совпадает дата квитанции, с датой выпуска) А если действительно уплатили раньше даты выпуска ГТД? Тогда тоже к товарам в пути будет относиться? Чет у меня уже каша в голове 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Окт 24, 2013 13:17:12
|
|
|
| Смешинка* говорит: |
|
на товары в пути нужно оприходовать товар по инвойсу + транспорт |
да , по дате когда транспортники забрали товар у поставщика, в основании будете указывать Инвойс.
| Смешинка* говорит: |
|
А если действительно уплатили раньше даты выпуска ГТД |
все равно оформляете налоги по выпуску ГТД. и в 300.00 пойдет по дате выпуска.
оплатила - закроете авансовым отчетом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
