| Cовершена сделка с нерезидентом. Прошу помочь с 300.05 за 2013 год
|
|
|
|
#1 Ср Ноя 13, 2013 12:35:31
|
|
|
Прошу помочь в составлении 300.05. и отражении в самой 300.00
В СЕНТЯБРЕ совершена сделка с нерезидентом. На сумму 141 289тг.
НДС уплачен в НОЯБРЕ, в размере 12% = 16 955тг.
Само начисление мы должны сделать в 3 квартале, а в зачет брать в 4кв. (Уважаемые форумчане дали разъяснения). И теперь, при составлении отчета, я что-то сомневаюсь, в правильности заполнения. Кто с таким сталкивался, не могли бы проверить. Заранее спасибо.
Отчет за 3 кв.
300.05.001 - 141 289
300.05.002 - 16 995
300.05.003 - 0
Из правил стр.300.05.001 переносится в стр.300.00.014А в 3-м кв.
Отчет за 4 кв.
300.05.004 - 141 289
300.05.005 - 16 955
300.05.006 - 16 955
300.05.007 - 16 955
Из правил стр. 300.05.007 переносится в стр. 300.00.014В в 4-м кв.
Получается, что при сдачи 300 формы, я 2 квартала подряд, сдаю 300.05 приложение??? И меня смущает, что в саму 300.00 сначала в 1 квартале садим начисление, а в следующем квартале уже сам зачет, стр. 300.00.014
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Ноя 13, 2013 12:49:49
|
|
|
| Lara04 говорит: |
Отчет за 4 кв.
300.05.004 - 141 289
300.05.005 - 16 955
300.05.006 - 16 955
300.05.007 - 16 955
Из правил стр. 300.05.007 переносится в стр. 300.00.014В в 4-м кв. |
Предлагаю:
Отчет за 4 кв.
300.05.001 - 141 289
300.05.002 - 16 955
300.05.003 - 16 955
300.05.007 - 16 955
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Ноя 13, 2013 14:14:25 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| esiphi говорит: |
Предлагаю:
Отчет за 4 кв. |
Так как акт подписан в сентябре, то начисление НДС за нерезидента должно быть в 3 квартале со сроком уплаты до 25 ноября согл. ст. 241 НК.
| Lara04 говорит: |
|
Получается, что при сдачи 300 формы, я 2 квартала подряд, сдаю 300.05 приложение??? И меня смущает, что в саму 300.00 сначала в 1 квартале садим начисление, а в следующем квартале уже сам зачет, стр. 300.00.014 |
Это нормально.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Ноя 13, 2013 14:30:10
|
|
|
| A.Vail говорит: |
| esiphi говорит: |
Предлагаю:
Отчет за 4 кв. |
Так как акт подписан в сентябре, то начисление НДС за нерезидента должно быть в 3 квартале со сроком уплаты до 25 ноября согл. ст. 241 НК.
| Lara04 говорит: |
|
Получается, что при сдачи 300 формы, я 2 квартала подряд, сдаю 300.05 приложение??? И меня смущает, что в саму 300.00 сначала в 1 квартале садим начисление, а в следующем квартале уже сам зачет, стр. 300.00.014 |
Это нормально. |
Отчет за 3 кв.
300.05.001 - 141 289
300.05.002 - 16 995
300.05.003 - 0
Из правил стр.300.05.001 переносится в стр.300.00.014А в 3-м кв.
Отчет за 4 кв.
300.05.004 - 141 289
300.05.005 - 16 955
300.05.006 - 16 955
300.05.007 - 16 955
Из правил стр. 300.05.007 переносится в стр. 300.00.014В в 4-м кв.
Значит такой вариант заполнения, вполне корректен??? Спасибо за помощь!!! 
Добавлено спустя 10 минут 37 секунд:
Особенно я сомневаюсь, что строка 300.00.014А будет заполнена в 3 квартале, а 300.00.014В в 4квартале...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Ноя 13, 2013 14:55:04 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Lara04 говорит: |
|
Значит такой вариант заполнения, вполне корректен??? |
Корректен
| Lara04 говорит: |
|
Особенно я сомневаюсь, что строка 300.00.014А будет заполнена в 3 квартале, а 300.00.014В в 4квартале... |
Не надо сомневаться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Ноя 14, 2013 13:10:29
|
|
|
Добрый день.
Помогите начислить НДС за 3 квартал.
В ст.241 п.2 НК написано:" Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость."
Наше ТОО получает услуги от нерезидента, которые облагаются КПН 20%.
Оборот, согласно счет-фактур составил:
за июль - 19 623 тенге
за август (сч-ф была выставлена сентябрем) - 0
за сентябрь - 34 578 тенге
Были оплаты, соответственно начислен КПН:
июль - 6163 тенге
август - 3874 тенге
сентябрь - 6961 тенге
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Ноя 14, 2013 13:18:47
|
|
|
| Sindirella говорит: |
|
Наше ТОО получает услуги от нерезидента, которые облагаются КПН 20%. |
Какие именно услуги вам оказал нерезидент, так как для начало необходимо определить будет ли у вас возникать НДС за нерезидента или нет.
Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:
Также уточните пожалуйста, страну нерезидента.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Ноя 14, 2013 13:56:38
|
|
|
| Цитата: |
Были оплаты, соответственно начислен КПН:
июль - 6163 тенге
август - 3874 тенге
сентябрь - 6961 тенге |
На расчет НДС это не влияет, НДС начисляется по факту совершения оборота на основании акта выполненных работ на всю стоимость работ "включая налоги", и КПН за нерезидента в том числе.
А в приведенной цитате суммы оплаты поставщику или это удержанный КПН - цифры странные?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Ноя 14, 2013 14:24:36
|
|
|
Страна - Белорусия, услуги - сопровождение сайта.
Цифры - это начисленный КПН (ф.101.04):
Оплата нерезиденту - 30 813, КПН - 6 163
Оплата нерезиденту - 19 370, КПН - 3 874
Оплата нерезиденту - 34 804, КПН - 6 961
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Ноя 14, 2013 14:34:12
|
|
|
| Sindirella говорит: |
|
Страна - Белорусия, услуги - сопровождение сайта. |
Значит НДС начисляете согл. п.п. 4 п. 2 ст. 276-5 НК с оборота:
| Sindirella говорит: |
Оборот, согласно счет-фактур составил:
за июль - 19 623 тенге
за август (сч-ф была выставлена сентябрем) - 0
за сентябрь - 34 578 тенге |
Фактические выплаты поставщику и расчеты по КПН на НДС влиять не будут.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Ноя 14, 2013 15:11:19
|
|
|
Ст. 231 относится к реализации товаров (услуг). А при приобретении услуг у нерезидента руководствуемся ст. 241 НК, место реализации определяем по ст. 276-5 (для стран ТС) и ст. 236 (для остальных стран). Размер оборота определяется согл. п. 2 ст. 241
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Ноя 14, 2013 16:15:00
|
|
|
Тогда к каким налогам относится фраза в п.2 ст.241 "включая налоги"? Получается стоимость услуг + КПН-это и есть облагаемый оборот?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Ноя 14, 2013 20:31:34 Сказали Спасибо❤
|
|
|
В вашем случае именно к КПН и относится. Но данный налог удерживаемый у источника выплаты, он уже входит в стоимость услуг. Норма НК говорит о том, что при исчислении НДС не надо отнимать КПН от стоимости услуг. Пример: Акт на сумму 100 000, это стоимость услуги. Удерживаете КПН 20% - 20 000, поставщику перечисляете 80 000. НДС начисляете на всю стоимость услуги, т.е. на 100 000 * 12% = 12 000.3
Если КПН не удерживали, а платили из своих средств, то, считаю, что облагать его НДС не нужно, т.к. он не является доходом нерезидента.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Ноя 15, 2013 14:03:41
|
|
|
| Sindirella говорит: |
|
Если КПН не удерживали, а платили из своих средств, то, считаю, что облагать его НДС не нужно, т.к. он не является доходом нерезидента. |
Вот с эти я не согласна. Для обложения КПН не является доходом, а вот для НДС является облагаемым оборотом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Ноя 15, 2013 14:14:08
|
|
|
Почему? Оборотом является стоимость полученных услуг, стоимость определяется актом или другим подобным документом. КПН уплаченный за счет собственных средств не является доходом нерезидента, он увеличевает расходы получателя услуги, но не является составной частью стоимости услуги по договору с нерезидентом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Ноя 15, 2013 14:18:13
|
|
|
A.Vail, потому что ст 241 п 2
| Цитата: |
|
Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость." |
Мы уже этот вопрос обсуждали и мое мнение совпало с мнением Ведмедя.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Ноя 15, 2013 14:26:09
|
|
|
В моем случае, КПН не удерживался из суммы актов от поставщика, а начислялся сверху. Поставщик ждет от нас полной оплаты. Это нарушение? Получается в этом случае, надо к обороту прибавлять КПН и на эту сумму начислять НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Ноя 15, 2013 14:30:57
|
|
|
| Sindirella говорит: |
|
Поставщик ждет от нас полной оплаты. Это нарушение? |
Нет. НК это допускает.
| Sindirella говорит: |
|
Получается в этом случае, надо к обороту прибавлять КПН и на эту сумму начислять НДС. |
Да
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Пт Ноя 15, 2013 14:43:35
|
|
|
Тогда помогите, начислить НДС за 3 квартал
акты выставлялись:
июль 4 220 руб х курс 4,65 =19 623 тенге
сентябрь 7 517 руб. х 4,60 = 34 578 тенге (закрытие августа)
КПН:
июль - 6 163 тенге,
август - 3 874 тенге,
сентябрь - 6 961 тенге
Услуги за август закрылись документами сентября, поэтому не могу понять как начислить НДС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пт Ноя 15, 2013 14:57:27
|
|
|
Sindirella, Предлагаю за июль
19623+6163
За август не будет, потому как
| Sindirella говорит: |
|
Услуги за август закрылись документами сентября |
Следовательно сентябрь
(34578+N августа)*20%*12%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Ноя 15, 2013 20:47:39
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
Мы уже этот вопрос обсуждали |
Трудоголик2, не подскажите ссылку на тему, не могу найти, а сомнения есть.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Сб Ноя 16, 2013 23:32:38
|
|
|
Извини Sindirella! Что то я затормозил? Вы ведь получаете услуги и оплачиваете? Это ваши расходы они ведь идут на вычеты? Что на расходы начисляется КПН.И обороты по с/ф у вас одни а оплата другая.Размер облагаемого оборота определяется исходя
из стоимости приобретеных работ и услуг т.е по полученым с/ф а не по оплате.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
