| Международный лизинг: НДС, который указан в счет-фактуре. Кто его берет в зачет?
|
|
|
|
#1 Пн Янв 28, 2013 16:24:54
|
|
|
Ситуация следующая:
Мы-лизингополучатель. Лизингодатель-нерезидент. Продавец-резидент.
Продавец выставил счет-фактуру Лизингодателю, где в графе грузополучателя стоим мы-лизингополучатели.
Счет-фактура выписана с НДС.
Компанией-лизингодателем с нами был подписан акт приемки-передачи данного оборудования. Больше никаких документов не будет. Имеется график погашения основного долга и вознаграждений.
Интересует как все это будет проходить в целях налогового учета.
Оборудование поставим на основные средства, стоимость рассчитаем согласно МСФО 17. Для КПН будем братьамортизационные отчисления и прочие расходы, связанные с ОС.
КПН за нерезидента платить не будем. НДС за услуги, полученные от нерезидента тоже не будем платить.
Так?
Вообще, основной вопрос с НДС, который указан в счет-фактуре. Кто его берет в зачет? Счет-фактура выписана не нас же?
Получается у нас не будет вообще зачетного НДС?
Подскажите, пожалуйста,кто сталкивался.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Янв 28, 2013 17:12:55
|
|
|
Snt_o, Вы его в зачет не берете, т.к. в зачет НДС берет лизингополучатель по СФ, выписанной лизингодателем с соблюдением условий ст.263 (п.10). Ваш лизингодатель - нерезидент и вы его иностранный НДС никак в зачет взять не можете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Май 29, 2014 10:11:50
|
|
|
Добрый день, подскажите пожалуууууйста, у нас тоже ситуация такая - мы берем автотранспорт в лизингу неризедента. Пока я меня есть только договор по лизингу на 3 года с графиком платежей. Машина сейчас растамаживается, мне еще никто с/ф не предоставлял. Когда растоможится машина, мне должен неризедент предоставить какие-то документы правильно? По ним я ставлю на учет эту машину у себя как ОС и начисляю амортизацию или нет? Как быть с капитализацией расходов по этой машине?
И все-таки я не пойму, поскольку мы берем у неризедента, мы должны или нет начислять НДС и КПН за неризедента или нет? Кто должен платить налог на транспорт? это точно мы должны быть, поскольку машина у нас.
Сплошные вопросы. Первый раз сталкиваюсь с этим лизингом, боюсь что-нибудь не так сделать, потом от налоговой не отобъешься!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Май 29, 2014 10:47:53
|
|
|
| Елена Скок говорит: |
|
берем у неризедента, мы должны или нет начислять НДС и КПН за неризедента или нет? |
Обратите внимание на:
1.Ст.78,Ст.193 п.5 пп.12,Ст.251 НК РК.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Май 29, 2014 11:20:42
|
|
|
ага, спасибо. По 193 ст.п.5, пп.12 понятно - КПН за нерезедента не облагается. А вот с 251 ст. я все-таки можно уточню? Получается, что мы освобождаемся от НДС в части суммы вознаграждения, если соответствуем 2-м пунктам перечисленным в этой статье. Хорошо, им соответствуем, а как быть с основной суммой долга? Там платится НДС за импортный товар, правильно? или в нашем случае идет НЛС методом зачета. Я все правильно понимаю?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Май 29, 2014 15:04:48
|
|
|
У вас будет с таможни декларация на временный ввоз на территорию РК, НДС будете платить ежемесячно (так было в 2010 году, я платила ежеквартально) и брать данный НДС в зачет. В случае лизинга от нерезидента главное бояться не налоговой, а таможни. Поставьте своему таможенному брокеру и себе тоже большой крестик на дату окончания лизинга по договору, даже заранее, нужно подавать будет в таможню декларацию на постоянный ввоз машины, если пропустите - могут конфисковать машину!!! А в остальном ничего сложного 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Май 29, 2014 16:23:52
|
|
|
мы НДс не платим, он у нас методом зачета идет. Спасибо за разъяснение. А не совсем поняла, а что за декларацию нужно в таможню подавать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Май 29, 2014 17:14:53
|
|
|
у вас автотранспорт откуда пришел? Видимо с дальнего зарубежья, таможенная декларация у вас есть? В техпаспорте у вас написано, что машина в лизинге?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Май 30, 2014 09:57:42
|
|
|
Когда у вас закончится лизинг, вам нужно поменять техпаспорт, чтобы убрали информацию о лизинге, ведь это становится вашей собственностью, а пока она принадлежит вашим лизингодателям, поэтому в таможне должна оформляться на временном ввозе, в органах ГАИ вам техпаспорт не поменяют, пока вы машину не ввезете на постоянном режиме, то есть не оформите декларацию на ввоз постоянный, ещё нужно взять будет письмо от лизингодателя о переходе права собственности вашей компании. Вам брокер должен был рассказать по идее...спросите у него по поводу временного ввоза, что нужно будет делать когда лизинг закончится...Не упустите момент окончания лизинга! Вроде ст.410 адм.кодекса что ли... не помню, рыться времени нет, где написано, что грозит конфискация если своевременно все не сделать. Вот, так понятно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
