| НДС при ликвидации структурного подразделения по остатком товаров
|
|
|
|
#1 Чт Окт 02, 2014 10:26:29
|
|
|
Компания решила ликвидировать структурное подразделение (филиал: имеет отдельную регистрационную карточку по НДС), и передает все основные средства и остатки товаров головной организации, 1) передача товаров осуществляется как внутреннее перемещение или 2) как юр.лицо юр лицу накладной + счет фактурой с указанием НДС, т.е. начислять НДС. Консультировался в на НУ они сказали сделать по 2 варианту, тогда получается они начисляют НДС и передают нам безвозмездно, а мы получаем и не берем НДС в зачет. ПРавы ли в НУ, или есть другие варианты:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Окт 02, 2014 10:34:47
|
|
|
| Jobayev говорит: |
|
филиал: имеет отдельную регистрационную карточку по НДС |
Это почему? С 2009 филиалы не являются плательщиками НДС. Плательщик НДС само ЮЛ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Окт 02, 2014 10:37:56
|
|
|
Вот, так они эти товары приобретали 2006-2008 годах
Добавлено спустя 2 минуты 50 секунд:
2006-2008 годах этот период имел баланс включенный в консолидированный баланс ЮЛ
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Окт 02, 2014 10:46:56
|
|
|
НУ обосновывают тем что филиал имеет отдельную регистрация по НДС и тем что в ранее передавались товары и ОС по сч.ф. Мои доводы в этом случае по НДС у головной начислялся в филиале брался в зачет, у ЮЛ не было занижение или нооборот.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Окт 02, 2014 10:50:01
|
|
|
| Jobayev говорит: |
|
НУ обосновывают тем что филиал имеет отдельную регистрация по НДС |
Ну так они же должны были ее закрыть на 01.01.2009. И вам должны были его передать как голове.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Окт 02, 2014 11:00:48
|
|
|
| Jobayev говорит: |
|
ликвидация была 2008 году, споры с НУ не утихают до сих пор |
тогда все правильно, филиал должен продавать голове все с НДСом и соответствующими документами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Окт 02, 2014 11:02:23
|
|
|
Согласна с Ведмедев, коль ликвидащия была в 2008 г, то
| Ведмедев говорит: |
|
филиал должен продавать голове все с НДСом и соответствующими документами. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Окт 02, 2014 11:04:38
|
|
|
тогда получается филиал начисляет у себя НДС, головной берет в зачет, а так как все остатки на себя берет головной, получается НУ не должно до начислять НДС головной
Добавлено спустя 4 минуты 39 секунд:
получается НДС не берется на зачет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Окт 02, 2014 11:09:20 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Jobayev говорит: |
|
тогда получается филиал начисляет у себя НДС |
Да.
| Jobayev говорит: |
|
головной берет в зачет, |
Нет. Потому как
| Jobayev говорит: |
|
передают нам безвозмездно, |
Обратите внимание на ст 257 п 2 НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Чт Окт 02, 2014 11:19:21 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Jobayev говорит: |
|
головной тоже предавал безвозмездно, |
Тогда и филиал не имел право брать в зачет.
НК 2008 г.
| Цитата: |
Статья 236. Налог на добавленную стоимость, не
подлежащий отнесению в зачет
Налог на добавленную стоимость не зачитывается, если подлежит уплате в связи с получением:
1) товаров (работ, услуг), связанных с проведением мероприятий, не относящихся к предпринимательской деятельности плательщика налога на добавленную стоимость;
2) зданий (части здания) жилищного фонда, за исключением зданий, используемых под гостиницу;
3) легковых автомобилей, приобретаемых в качестве основных средств;
4) товаров (работ, услуг), использованных на ремонт арендуемых зданий жилищного фонда, за исключением случаев, когда расходы на ремонт возмещаются арендодателем в соответствии с договором аренды и являются облагаемым оборотом арендатора, осуществившего ремонт;
5) безвозмездно полученного имущества (товаров, работ, услуг), за исключением случаев, когда такое имущество поставлено из-за пределов Республики Казахстан и получателем этого имущества уплачен налог на добавленную стоимость при импорте. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
