| Расчет и сроки оплаты налогов ТОО на упрощенном режиме
|
|
|
|
#1 Чт Июн 06, 2013 15:21:04
|
|
|
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как правилен ли расчет!
ТОО на упрощенном режиме, платят КПН + СН – 3% раз в квартал?
КПН-1,5%
СН-1,5%-СО
За работников (учредителя)
Оклад 30 000тенге
ОПВ 3000тг
Соц.отчисления (30 000 – 3000)*5%=1350тг.
ИПН у ист выплат (30 000-3000-18660)*10%=834тг
СОЦИАЛЫЙ НАЛОГ ЗА РАБОТНИКОВ НЕ ПЛАТИТСЯ?
Налоги за работников уплачиваются тоже раз в квартал или раз в месяц? Если можно напишите выдержки из законов.
Заранее спасибо!
Добавлено спустя 49 секунд:
Если можно напишите КБК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Июн 06, 2013 16:18:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Расчет правильный.
| Елена08 говорит: |
СОЦИАЛЫЙ НАЛОГ ЗА РАБОТНИКОВ НЕ ПЛАТИТСЯ?
|
Платится. Это он самый и есть
| Елена08 говорит: |
|
СН-1,5%-СО |
.
В упрощенном режиме налогообложения другой алгоритм расчета соцналога, Он считается по той формуле. что вы привели, а не поименно по работникам.
| Елена08 говорит: |
|
Если можно напишите выдержки из законов. |
Найдите в НК главу посвященную работе по упрощенному режиму. Там все это описывается.
КБК соцналог 103101
ИПН 101201
КПН 101101
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Июн 06, 2013 16:26:19
|
|
|
То есть с дохода мы платим КПН и СН за работников - 3% Платим 1 раз в квартал
А с доходов работников ОПВ, СО и ИПН - тоже раз в квартал или помесячно?
спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июн 06, 2013 16:27:08 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Звездочка говорит: |
Елена08 говорит:
СОЦИАЛЫЙ НАЛОГ ЗА РАБОТНИКОВ НЕ ПЛАТИТСЯ?
Платится. Это он самый и есть |
Как такового социального налога за работников при применении СНР на УД нет.
Сациальный налог платится как половина от примененной ставки к объекту обложения. А объектом обложения на УД является полученный доход фирмой, а не исчисленный доход работника в виде расхода работодателя.
Диаметрально противоположные источники формирования базы налогообложения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Июн 06, 2013 16:43:57
|
|
|
ИПН У ИСТОЧНИКА ВЫПЛАТ
Гл.19 Доходы облагаемы у источника выплат
Статья 161. Исчисление, удержание и уплата налога
5. Сроки уплаты индивидуального подоходного налога налоговыми агентами, применяющими специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации и крестьянских или фермерских хозяйств, установлены статьями 438 и 446 настоящего Кодекса.
Статья 162. Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу
2. Налоговые агенты, применяющие специальные налоговые режимы для крестьянских или фермерских хозяйств и для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, не представляют декларацию по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу по деятельности, на которую распространяются данные режимы.
СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ
Гл 47 социальный налог
Статья 356. Особенности исчисления, уплаты и представления налоговой отчетности по социальному налогу плательщиками, применяющими специальные налоговые режимы.
Исчисление, уплата и представление налоговой отчетности по социальному налогу производятся плательщиками, применяющими специальные налоговые режимы:
2) для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации - в соответствии со статьями 433 - 438 настоящего Кодекса;
Статья 358. Ставки налога
5. Ставки социального налога для плательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, установлены главой 61 настоящего Кодекса.
ОПВ
Закон Республики Казахстан от 20 июня 1997 года № 136-I
О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан (с изменениями и дополнениями по состоянию на 10.07.2012 г.)
4-1. Удержанные обязательные пенсионные взносы перечисляются в Центр:
4) субъектами малого бизнеса, применяющими специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, — в срок, предусмотренный налоговым законодательством Республики Казахстан;
Статья 22-1. Ставка обязательных пенсионных взносов
1. Обязательные пенсионные взносы, подлежащие уплате в накопительные пенсионные фонды, устанавливаются в размере десяти процентов от ежемесячного дохода работника, принимаемого для исчисления пенсионных взносов в порядке, определяемом в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи. При этом ежемесячный доход, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, не должен превышать семидесятипятикратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.
СО
Закон Республики Казахстан от 25 апреля 2003 года № 405-II
Об обязательном социальном страховании (с изменениями и дополнениями по состоянию на 10.07.2012 г.)
Статья 16. Порядок уплаты социальных отчислений
2-1. Крестьянские или фермерские хозяйства, применяющие специальный налоговый режим, субъекты малого бизнеса, применяющие специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим на основе патента, уплачивают суммы социальных отчислений в сроки, предусмотренные налоговым законодательством Республики Казахстан.
Статья 434. Налоговый период
Налоговым периодом является календарный квартал.
Статья 437. Сроки представления упрощенной декларации
и уплаты налогов
2. Уплата в бюджет исчисленных по упрощенной декларации налогов производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом, в виде индивидуального (корпоративного) подоходного налога и социального налога.
Статья 438. Особенности уплаты отдельных видов налогов,
обязательных пенсионных взносов и социальных
отчислений
Уплата сумм индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, социальных отчислений, перечисление обязательных пенсионных взносов производятся не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
Добавлено спустя 41 секунду:
Получается налоги за работников уплачиваются тоже раз в квартал?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Июн 06, 2013 18:39:53
|
|
|
| Белка говорит: |
|
Диаметрально противоположные источники формирования базы налогообложения. |
Об этом я и писала вот здесь, если вы, конечно, обратили внимание
| Звездочка говорит: |
|
В упрощенном режиме налогообложения другой алгоритм расчета соцналога, Он считается по той формуле. что вы привели, а не поименно по работникам. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Июн 26, 2015 15:08:21
|
|
|
Добрый день!подскажите пожалуйста верен ли мой расчет,мы ТОО с НДС на упращенке с 01.04.2015,до этого были на ОУР.,получается в нашем случае будет не полугодие,а 3 мес.
Примерный расчет,т.к июнь еще не закончился
Доход за минусом НДС (сч.6010) составил 6 048 328тенге
6 048 328*3%=181 450
181 450*0,5=90725 КПН
90 725-64 800(СО 21 600*3мес.)=25 925тг СН
ОПВ,СО,ИПН и НДС как и на ОУР
спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Июн 26, 2015 16:25:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
NATA1686,
| NATA1686 говорит: |
|
ОПВ,СО,ИПН и НДС как и на ОУР |
да, правильно
Но вы еще можете применить корректировку суммы налога в соответствии с п. 2 ст 436 НК
Поэтому вы можете воспользоваться ссылкой, которую дала вам Роза, проанализировать, а потом что не понятно, уточнить...
Единственное, НО... в файле авторасчета 910, по моему мнению, не корректно отражаются расчеты, если в течение НП - был переход с одного режима на другой... но впрочем, это надо обсуждать не в этой теме.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Июн 26, 2015 16:27:37 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Статья 436 НК.РК
| Цитата: |
|
1. Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения к объекту налогообложения за отчетный налоговый период ставки в размере 3 процентов. |
| NATA1686 говорит: |
|
6 048 328*3%=181 450 |
верно
Статья 437 НК РК
| Цитата: |
|
При этом индивидуальный (корпоративный) подоходный налог подлежит уплате в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации, социальный налог – в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования, исчисленных в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан об обязательном социальном страховании. |
| NATA1686 говорит: |
|
181 450*0,5=90725 КПН |
верно
| NATA1686 говорит: |
|
90 725-64 800(СО 21 600*3мес.)=25 925тг СН |
расчет верен, исходя из тех данных которые вы указали
ОПВ - 10%
НДС - 12%
СО - 5 %
ИПН если вы имели ввиду облагаемый у источника выплаты 10%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Сб Июн 27, 2015 10:29:12
|
|
|
| NATA1686 говорит: |
Добрый день!подскажите пожалуйста верен ли мой расчет,мы ТОО с НДС на упращенке с 01.04.2015,до этого были на ОУР.,получается в нашем случае будет не полугодие,а 3 мес.
Примерный расчет,т.к июнь еще не закончился
Доход за минусом НДС (сч.6010) составил 6 048 328тенге
6 048 328*3%=181 450
181 450*0,5=90725 КПН
90 725-64 800(СО 21 600*3мес.)=25 925тг СН еще минус СО за работников не забудьте
ОПВ,СО,ИПН и НДС как и на ОУР
спасибо |
Добавлено спустя 3 минуты 11 секунд:
ой, сории не туда написала
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Июн 30, 2015 11:23:20
|
|
|
Роза, Мелена, спасибо вам большое!
Добавлено спустя 9 минут 24 секунды:
Мелена, подскажите пожалуйста по поводу ст.436 п.2.
" Сумма налогов, исчисленная за налоговый период согласно пункту 1 настоящей статьи, подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 процента от суммы налога за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников, если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у индивидуальных предпринимателей не менее 2-кратного, юридических лиц - не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на первое число налогового периода. "
прочитала,но если честно не могу понять эту статью...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Июн 30, 2015 12:10:22 Сказали Спасибо❤
|
|
|
NATA1686,
| NATA1686 говорит: |
|
если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у индивидуальных предпринимателей не менее 2-кратного, юридических лиц - не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы |
т.е. если данные по стр 910.00.004 >= 2,5 х 21364 = 53 410, то можете применить кор-ку налога 1,5% за каждого работника среднесписочной численности, например:
910.00.001- 43 844 642
910.00.003 - 9
910.00.004 - 86 373 (что > 53410)
910.00.005 - 1 315 339
910.00.006 - 177 571 ( 1 315 339 х 1,5% х 9(стр 910 00 003))
910.00.007 - 1 137 768
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
