Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Каковы будут проводки чтобы кпн взять на вычеты ?
|
|
|
|
#1 Сб Апр 01, 2017 16:03:49
|
|
|
Добрый день.
Наша компания в течении года оформляла депозиты. Естественно, на сч 1410 собиралась сумма КПН (15%), которую мы должны проводкой дать на уменьшение КПН по итогам года.
Но так как мы находимся в режиме СЭЗ, то мне ее необходимо закрыть через 7710, то есть взять на вычеты.
Каковы проводки будут в этом случае ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Апр 03, 2017 08:17:08
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
в течении года оформляла депозиты. Естественно, на сч 1410 собиралась сумма КПН (15%), которую мы должны проводкой дать на уменьшение КПН по итогам года. |
Предлагаю:
1.Дт 1270-Кт 6110-100 у.е.
2.Дт 1410-Кт 1270- 15 у.е.
3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е.
4.Дт 3110-Кт 1410- 15 у.е.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Апр 03, 2017 09:27:28
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
Дт 7710 Кт 3110 ? |
Считаю,что в Вашей ситуации, данная бух.проводка не применима.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Апр 05, 2017 23:47:48
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
Но так как мы находимся в режиме СЭЗ, то мне ее необходимо закрыть через 7710, то есть взять на вычеты. |
Margarita, т.к. у вас режим СЭЗ, то от КПН вы освобождаетесь, так же? Просто у меня похожий вопрос. образовательная организация, тоже облагает свой доход по 0 ставке КПН. И тоже имеет доход от депозитов с удержанием 15% КПН у источника выплаты. И тоже у меня в голове один момент не укладывается.
Вот смотрите, заполнение Декларации КПН:
Строка 100.00.034 "Ставка КПН, %" = 0
Строка 100.00.035 "КПН с налогооблагаемого дохода" (100.00.033 x 100.00.034) 100.00.035 = 0
Строка 100.00.036 IV "КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, удержанный в налоговом периоде" = 15 у.е (если оперировать условными суммами из примера esiphi)
Строка 100.00.036 "Исчисленная сумма КПН" (100.00.035 - 100.00.036I - 100.00.036II - 100.00.036III- 100.00.036IV- 100.00.036V) по Правилам заполнения приравнивается к нулю.
Таким образом, разноска КПН из декларации на лицевой счет в налоговом органе будет равна нулю.
А в самом деле КПН предприятием уплачен, т.е. на счете 1410 будет висеть переплата. Но в налоговой же этой переплаты на лицевом счете КПН не будет. И этот момент меня смущает. Т.к. сальдо на счетах бухучета должно же совпадать с лицевым счетом в налоговом органе?
| esiphi говорит: |
| Margarita говорит: |
|
Дт 7710 Кт 3110 ? |
Считаю,что в Вашей ситуации, данная бух.проводка не применима. С ув. |
Согласна. Т.к. начисляется КПН (Кт 3110) и относится на расходы (Дт 7710) только на основании Декларации КПН, а у вас по ней сумма к разноске равна нулю.
Единственно, не согласна с необходимостью вот этой проводки:
| esiphi говорит: |
|
4.Дт 3110-Кт 1410- 15 у.е. |
Переплату по КПН переносить на пассивный счет 3130? Дебетовое сальдо - на пассивном счете... Зачем?
Ну и мой вопрос - как быть с расхождением бухгалтерского счета по КПН и лицевого счета в налоговой по КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Апр 06, 2017 09:37:01
|
|
|
| Elis говорит: |
|
А в самом деле КПН предприятием уплачен, т.е. на счете 1410 будет висеть переплата |
Ето почему стисняюсь спросить?
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
фторой вопрос, кто платит КПН у ИВ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Апр 06, 2017 14:42:35
|
|
|
| Ведмедев говорит: |
| Elis говорит: |
|
А в самом деле КПН предприятием уплачен, т.е. на счете 1410 будет висеть переплата |
Ето почему стисняюсь спросить? |
Потому что
| esiphi говорит: |
Предлагаю:
1.Дт 1270-Кт 6110-100 у.е.
2.Дт 1410-Кт 1270- 15 у.е.
3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е. |
Или ты другую проводку советуешь?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Апр 06, 2017 15:00:47
|
|
|
| Margarita говорит: |
|
мы находимся в режиме СЭЗ |
Я извиняюсь, а разве доходы от депозита входят в перечень СЭЗ?Эти доходы не надо облагать в ОУР режиме без льгот?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
