| По какому курсу рассчитать КПН у источника выплаты если акт выпи работ от нерезидента
|
|
|
|
#1 Чт Июл 27, 2017 20:44:57
|
|
|
ТОО (резидент РК) получило услуги юр лица - нерезидента.
Акт от нерезидента выставлен 28 февраля 2017г.
Оплата нерезиденту произведена 18 мая 2017.
ТОО нужно сдать налоговый отчет 101.04 за 2 квартал 2017г.
Для этого не можем определиться по какому курсу нужно пересчитать сумму выплаченного дохода для расчета КПН у источника выплаты ?
Согласно пункта 1 ст.195 НК РК, курс устанавливается на след день после выплаты дохода.
Значит курс должен быть на дату 19 мая?
Помогите с вопросом.
Заранее спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Июл 27, 2017 20:57:56
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
Согласно пункта 1 ст.195 НК РК, курс устанавливается на след день после выплаты дохода. |
Эммм... А точную цитату можно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Июл 28, 2017 15:06:46
|
|
|
Статья 195 YR НК.
По начисленным и выплаченным доходам - по рыночному курсу обмена валюты, определенному в последний рабочий день, предшествующий дате выплаты дохода.
Добавлено спустя 37 минут 35 секунд:
Помогите с вопросом. пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Июл 28, 2017 19:55:18
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
Согласно пункта 1 ст.195 НК РК, курс устанавливается на след день после выплаты дохода. |
| mitsu говорит: |
|
день, предшествующий дате |
Ну да.
Подсказка. В последний рабочий день, предшествующий дате выплаты дохода, определяется курс на дату выплаты. Т.е. Нац.банк за вас уже все посчитал и вы просто берете курс на 18 мая
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Июл 28, 2017 20:52:54
|
|
|
Получается что, день предшествующий дате выплаты - 17 мая,
А курс от 17 мая - это курс устанавливаемый нац банком на 18 мая?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Июл 28, 2017 22:01:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
А курс от 17 мая - это курс устанавливаемый нац банком на 18 мая? |
Да. 17 мая, по итогам двух торгов НБ определяет средневзвешенные курсы валют и они (курсы) становятся рыночными для 18 мая.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Авг 29, 2017 15:53:29
|
|
|
Добрый день!
Подскажите для исчисление НДС и КНП у ИВ, какой правильно курс взять?
пример №1: Не резидент оказал услуги 01.08.2017 а оплатили 21.08.2017 по какой дате брать курс?
пример№2 : Была оплачена предоплата не резиденту 31.07.2017, а АВР был подписан 28.08.2017 по какой дате курс брать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Авг 29, 2017 21:30:28
|
|
|
| Eira говорит: |
|
КПН по дате оплаты |
вы уверены?
прочитала 195 ст...
| bagira говорит: |
|
пример №1: Не резидент оказал услуги 01.08.2017 а оплатили 21.08.2017 по какой дате брать курс? |
курс в целях КПН беру 21.08.17
| bagira говорит: |
|
пример№2 : Была оплачена предоплата не резиденту 31.07.2017, а АВР был подписан 28.08.2017 по какой дате курс брать? |
курс в целях КПН беру 28.08.17
Уважаемые профи можно узнать ваше мнение?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Авг 30, 2017 19:22:11
|
|
|
Bagira, По поводу НДС, ответ с учета кз:
Компания плательщик НДС.Покупает услуги у нерезидента.Расчеты с нерезидентом ведутся по предоплате. 7.04.2017 г. компания оплачивает нерезиденту предоплату в сумме 19500 рублей за услуги предоставленные в апреле, мае, июне (по 6500 в каждом месяце). Нерезидент выставляет акты 30.04.17, 31.05.17,30.06.2017 г. Также нерезидент предоставил сертификат резиденства во избежании двойного налогообложения.
Вопрос: Как правильно посчитать НДС? С курса по дате предоплаты или по дате поступления?Как правильно занести поступление по курсу на дату предоплаты или по курсу на дату поступления?
Ответ: В бухгалтерском учете услуги от нерезидента должны отражаться (пересчитываться
в тенге) по обменному курсу на дату совершения операции, то есть, если была
произведена предоплата, то по курсу на дату предоплаты, в случае частичной
предоплаты - по средневзвешанному курсу на дату предоплаты и дату акта выполненных
работ.
Согласно п. 3 ст. 241 НК сумма НДС, подлежащая уплате в соответствии с
настоящей статьей, определяется путем применения ставки, предусмотренной
п. 1 ст. 268 настоящего Кодекса (12%), к размеру облагаемого оборота. В
случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной
валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена
валюты, определенному в последний рабочий день, предшествующий дате совершения
оборота.
В соответствии с п. 9 ст. 237 НК в случае приобретения работ, услуг от
нерезидента, не являющегося плательщиком НДС в Республике Казахстан и не
осуществляющего деятельность через филиал, представительство, датой совершения
оборота по приобретению признается дата подписания, указанная в акте выполненных
работ, оказанных услуг. Таким образом, для расчета НДС за нерезидента следует
применить рыночный курс на дату последнего рабочего дня, предшествующего
дате акта выполненных работ или курс Национального банка Республики Казахстан
на дату акта выполненных работ.
Павел Лошкарев, директор по аудиту ТОО "Восток-аудит", аудитор РК, профессиональный бухгалтер РК, CIPA, ДипИФР-рус. г. Усть-Каменогорск
Дополнено консультантом (04.07.2017 16:06):
Национальный банк РК устанавливает обменный курс в размере вчерашнего рыночного
курса, следовательно, рыночный курс на дату последнего рабочего дня, предшествующий
дате совершения оборота - это обменный курс Национального банка на дату
совершения оборота. Поэтому курс для целей НДС за нерезидента следует брать,
установленный Национальным банком на дату совершения оборота - дату акта
выполненных работ.
Поступление в учете следует отражать по обменному курсу на дату предоплаты,
если она была произведена.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Авг 31, 2017 16:20:40
|
|
|
| bagira говорит: |
bagira говорит:
пример №1: Не резидент оказал услуги 01.08.2017 а оплатили 21.08.2017 по какой дате брать курс?
курс в целях КПН беру 21.08.17
bagira говорит:
пример№2 : Была оплачена предоплата не резиденту 31.07.2017, а АВР был подписан 28.08.2017 по какой дате курс брать?
курс в целях КПН беру 28.08.17 |
Верно, по ст.195.
По поводу НДС почитайте ст.241 пункт 3.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вс Янв 27, 2019 21:37:11
|
|
|
Какой курс нужно взять для исчисления КПН за нерезидента, если АВР №1 подписан 01.11.2018, АВР №2 подписан 01.12.2018 , АВР №3 подписан 26.12.2018 . Оплата полностью за все АВР проведена 29.12.2018?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
