| Форма 100.00 для ТОО на СНР , курсовая разница
|
|
|
|
#1 Ср Фев 07, 2018 16:27:50
|
|
|
ТОО на СНР получил доход по курсовой разнице, заполнила 100.00.004 и все остальные строки , нужно ли заполнять 100.07 сведения о год фин отчетности, если мы сдаем 910.00?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Фев 08, 2018 08:47:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Гульбанум76 говорит: |
|
нужно ли заполнять 100.07 сведения о год фин отчетности, если мы сдаем 910.00? |
Глава 9. Составление формы 100.07 - Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности
36. Данная форма составляется налогоплательщиком (за исключением недропользователей, указанных в абзаце четвертом пункта 1 настоящих Правил) на основании данных бухгалтерского учета, подготовленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности.
Считаю,что в соответствии с данными правилами и в Вашей ситуации
| Гульбанум76 говорит: |
|
ТОО на СНР получил доход по курсовой разнице, заполнила 100.00.004 |
необходимо ф.100.07 заполнить.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Фев 08, 2018 12:02:45
|
|
|
Гульбанум76, подскажите, сумму положительной курсовой разницы нужно отражать только в 100 форме, в 910 не нужно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Фев 08, 2018 12:13:14
|
|
|
| Олеся Константиновна говорит: |
|
сумму положительной курсовой разницы нужно отражать только в 100 форме |
Это верно.
"Учет курсовых разниц в ТОО на СНР
ТОО на СНР на основе упрощенной декларации плательщик НДС имеет курсовые и суммовые разницы при обмене валюты. Сдаем ф 910 и 300. В какой форме налоговой отчетности ТОО должно отразить полученный доход находясь на СНР на основе упрощенной декларации? Если по данным видам доходам мы должны предоставлять отчетность в общеустановленном порядке значить ли это что ТОО должно перейти на общеустановленный режим налогообложения?
Ответ:
В новой редакции ст. 427 НК определен конкретный перечень видов доходов, включаемых в объект обложения по упрощенной декларации, при этом, доход от суммовой разницы либо курсовой разницы не предусмотрен, но предусмотрено, что юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса.
ВЫВОД:
Исходя из норм ст. 427 НК можно сделать вывод, что по доходу от курсовой (превышение положительной над отрицательной разницы), по доходу от суммовой разницы ТОО будет отчитываться в общеустановленном порядке по форме 100.00 и облагать в общеустановленном режиме. При этом, ТОО не будет переходить на общеустановленный режим, так как п. 4 ст. 427 НК прямо предусматривает возможность отчитываться в ином режиме без перехода на общеустановленный режим.
Специалисты по налогообложению,
НД г. Караганда"
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Фев 08, 2018 12:21:30
|
|
|
| Олеся Константиновна говорит: |
|
нужно отражать только в 100 форме, в 910 не нужно? |
Два раза хотите налоги заплатить по одному и тому же доходу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Фев 08, 2018 13:12:35
|
|
|
esiphi, спасибо. В форме 100 отчетный период будет год? В 1 полугодии тоже была положительная курсовая разница, и я ее отразила в 910 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Фев 08, 2018 13:18:15
|
|
|
Олеся Константиновна, отправьте дополнительную ф.910 за 1 полугодие на уменьшение дохода.
Добавлено спустя 25 секунд:
| Олеся Константиновна говорит: |
|
В форме 100 отчетный период будет год? |
Да.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Фев 09, 2018 09:57:19
|
|
|
Здравствуйте. Хотелось бы уточнить: из вывода выше в форме 100. 00 мы должны отразить именно превышение положительной над отрицательной разницы? Или всю сумму положительной курсовой разницы? Например, за 1 полугодие сумма положит.курс.разницы была 10 000 тг., а отрицат. 3 000 тг. А за второе полугодие положит. 5000 тг,, а отрицат. 8000 тг. В форме 100 нужно поставить сумму 15 000 тг или 4000 тг ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Фев 09, 2018 10:04:30
|
|
|
| Олеся Константиновна говорит: |
|
В форме 100 нужно поставить сумму 15 000 тг или 4000 тг ? |
Верно-4 000 тг.( ст.85 п.1 пп.19 НК РК-2017 г.).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
