Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как правельно оформить налоги, проводки по договору мены между юр лицом и физ лицом ?
|
|
|
|
#1 Ср Авг 05, 2020 15:03:00
|
|
|
ТОО"А" НДС-ник хочет обменять подъемник ножничный JLG 500RTC 1998 (остаточная стоимость ОС -37964тг) на проф станок ГФ 35 2013г выпуска от физ лица за эту же стоимость (37 964 тг)Подскажите пожалуйста как оформить договор мены,какими налогами нужно будет обложить сумму физ лица , какие будут проводки ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Авг 05, 2020 20:23:33
|
|
|
Да как-то не очень выгодно будет вам производить подобный обмен.
Т.к. с точки зрения налогов и бухучета ваш обмен нужно отражать как реализацию одного актива и приход другого.
Причем, вы плательщики НДС, поэтому при продаже подъемника вы должны будете отдать НДС 12% в бюджет. Но при этом от физического лица НДС в зачет в той же сумме взять уже не сможете.
По ИПН у источника выплаты, тут нужно определиться, проф.станок, который вы берёте у физлица, является его личным имуществом или нет?
Если вы признаёте его личным имуществом, то можете не удерживать у физлица ИПН у источника выплаты 10%, а если это имущество, используемого в предпринимательской деятельности, то вы должны будете удержать у него 10% ИПН и 1% ВОМС. В этом случае и сумму реализации или прихода придется подгонять, чтобы у ваше физическое лицо по сумме "закрылось".
Реализация ОС:
Дт 7410 Кт 2410 сумма 37 964
Дт 1210 Кт 6010 сумма 33 897
Кт 1210 Кт 3130 сумма 4 067
Приход ОС:
Дт 2410 Кт 3310 сумма 37 964
Дт 3310 Кт 3120 сумма 3 796
Дт 3310 Кт 3210 сумма 380
Зачет задолженности:
Дт 3310 Кт 1210 сумма 37 964
Вот написала необходимые проводки, только сумму подгонять не стала с учетом НДС, удержания ОПВ и ВОМС.
В любом случаем, с моей точки зрения, вам проще с физлицом поменяться техникой без всяких документов, а в бухучете просто переклассификацию сделать с карточки ОС "подъемник ножничный JLG 500RTC" на "проф станок ГФ 35 2013г". Или просто переименовать карточку ОС и продолжать вести учет по ней.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Авг 06, 2020 21:49:16
|
|
|
esiphi, я выше уточнила:
| Elis говорит: |
|
Если вы признаёте его личным имуществом, то можете не удерживать у физ.лица ИПН у источника выплаты 10%, а если это имущество, используемого в предпринимательской деятельности, то вы должны будете удержать у него 10% ИПН и 1% ВОМС. |
А вы даёте автору ссылку на ветку, в которой на вопрос об оплате налогов с дохода физ.лица вы однозначно ответили "Нет"
Вы абсолютно уверены, что физическое лицо - продавец не использовало "проф станок ГФ 35 2013г выпуска" в предпринимательской деятельности? Это исключительно "личное имущество"?
Я считаю, что ответственность за это решение должен взять на себя автор вопроса, а я только даю ему максимум информации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
