| В какой срок надо предоставить сертификат резидентства, чтобы применить Конвенцию
|
|
|
|
#1 Пт Янв 10, 2020 10:04:30
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678098#678098
Добрый день!
Подскажите пожалуйста в конце декабря получили документы от иностранной компании, сертификат резидентства на 2019г. был предоставлен (согл.данного сертификата КПН не возникает). Выплата будет в январе 2020г., могу ли я применить конвенцию или требуется сертификат на 2020г.?
И если я проведу выплату без сертификата на 2020г., мы должны будем оплатить КПН?
На какой закон я могу опираться в данном случае. В Налоговом Кодексе не нашла информации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Янв 10, 2020 11:23:10 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Надия говорит: |
|
В Налоговом Кодексе не нашла информации. |
статья 666 п.4 - нерезидент должен вам дать сертификат резидентства до 31.03.2021г. (если выплата дохода нерезиденту в 2020 году будет)
если проверка в 2020 году налоговая будет, то возможно раньше
а вы в налоговый орган должны сдать сертификат (ст.666 п.7) - до 20.02.2021г.
сертификат резидентства должен подтверждать, что на момент получения дохода от вас, нередиент являлся резидентом своей страны - так что за 2020 год свежий должны выдать вам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Янв 10, 2020 14:41:46 Сказали Спасибо❤
|
|
|
По сертификатам Великобритании имеются нюансы, отличающиеся от остальных стран, имейте ввиду.
По результатам налоговой проверки пришла к выводу, что лучше удержать КПН и оплатить, а затем пусть контрагент заявлением возвращает удержанный КПН из бюджета РК себе на счет или берет в зачет, удержанный здесь КПН, по справке налоговой. Налоговики (СС) нахально меняют классификацию доходов и облагают КПН и затем никакими судами не возможно доказать их произвол.
Вы также должны убедиться, что получатели дохода из источников в РК являются конечными получателями (это можно проверить запросив у них выписку из торгового реестра. В случае, если они не являются конечными получателями, то применять конвенцию вы не можете.
P.S. СС-@уки страшные.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Фев 13, 2020 22:04:25
|
|
|
Добрый вечер, подскажите пожалуйста, а если немного другая ситуация: услуги оказаны в декабре 2019, оплачены будут в марте 2020, сертификат предоставлен в феврале 2020 года, но с указанием в сертификате, что в 2019 году нерезидент являлся резидентом своей страны, дата выдачи данного сертификата январь 2020 года.
Могу ли я применить данный документ на доход нерезидента в декабре 2019?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Фев 14, 2020 11:18:31
|
|
|
| Статья 666 НК говорит: |
|
3. Налоговый агент имеет право самостоятельно применить освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту или при отнесении начисленного, но не выплаченного дохода нерезидента на вычеты, если такой нерезидент является окончательным (фактическим) получателем (владельцем) дохода и резидентом страны, с которой заключен международный договор. |
Если вы будете относить эти расходы на вычеты в декларации за 2019 год, то тогда эта справка подойдет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Фев 14, 2020 11:53:26
|
|
|
Боюсь, не получится отнести на вычеты в 2019 году и применить конвенцию одновременно..
Международный договор применяется при условии представления нерезидентом налоговому агенту документа, подтверждающего резидентство нерезидента.
При этом документ, подтверждающий резидентство, представляется нерезидентом налоговому агенту не позднее одной из следующих дат, которая наступит первой:
1) 31 марта года, следующего за налоговым периодом, определенным в соответствии со статьей 314 настоящего Кодекса, в котором произошла выплата дохода нерезиденту или невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты;
31 декабря 2019 года уже наступило, а справки на этот момент не было.
| IrinaS говорит: |
|
но с указанием в сертификате, что в 2019 году нерезидент являлся резидентом своей страны, дата выдачи данного сертификата январь 2020 года. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Май 11, 2020 10:31:09
|
|
|
Добрый день! подскажите пожалуйста когда предоставить сертификат резиденства если получили услуги в апреле 2020г?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Май 11, 2020 20:36:14
|
|
|
Нерезидент должен вам предоставить оригинал не позднее 31 марта 2021 г., а вы должны предоставить копию этого сертификата вУГД не позднее 20 февраля 2021 г. - п.7 ст.666 НК.
Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды:
Прошу прощения, поскольку срок сдачи формы 101.04 за 4 квартал - 31 марта, то в налоговую надо с дать до 5 апреля (включительно).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Май 13, 2020 18:17:05
|
|
|
Услуги нерезидента получены в январе 2020 г., и оплачены в январе.Я сдаю ф.101.04.Сертификат резиденства я до какого срока должна представить в налоговую?Что то запуталась.Сразу скажу ,что в этом году больше не будем работать по этой фирме,т.е. за 1 квартал сдам форму и всё.С/у.
Добавлено спустя 5 минут 30 секунд:
Ст.666 п7. НК РК :Налоговый агент обязан указать в налоговой отчетности, представляемой в налоговый орган, суммы начисленных (выплаченных) доходов нерезиденту и удержанных, освобожденных от удержания налогов в соответствии с положениями международных договоров, ставки подоходного налога и наименования международных договоров.
При этом налоговый агент не позднее пяти календарных дней с даты, установленной для представления налоговой отчетности за четвертый квартал, обязан представить в налоговый орган по месту нахождения копию документа, подтверждающего резидентство нерезидента, - окончательного фактического) получателя (владельца) дохода.
Я правильно понимаю,сейчас сдаю отчет,и почти год у меня есть для того,чтобы до 5 апреля 2021 предоставить сертификат в гос . органы? С/у.
Добавлено спустя 11 секунд:
Ст.666 п7. НК РК :Налоговый агент обязан указать в налоговой отчетности, представляемой в налоговый орган, суммы начисленных (выплаченных) доходов нерезиденту и удержанных, освобожденных от удержания налогов в соответствии с положениями международных договоров, ставки подоходного налога и наименования международных договоров.
При этом налоговый агент не позднее пяти календарных дней с даты, установленной для представления налоговой отчетности за четвертый квартал, обязан представить в налоговый орган по месту нахождения копию документа, подтверждающего резидентство нерезидента, - окончательного фактического) получателя (владельца) дохода.
Я правильно понимаю,сейчас сдаю отчет,и почти год у меня есть для того,чтобы до 5 апреля 2021 предоставить сертификат в гос . органы? С/у.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Май 14, 2020 11:16:43 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Aizhan говорит: |
|
нужно заверять нотариально? |
Предлагаю;
"
Какие требования?
Налоговый кодекс устанавливает четкие и вполне определенные требования к оформлению сертификатов резидентства. Это должен быть официальный документ, подтверждающий, что иностранный получатель дохода является резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор [1] .
Допускается представление документов в следующих видах:
Пункт 1 статьи 645
Пункт 4 статьи 666, пункт 1 статьи 667 и пункт 1 статьи 668
Пункт 1 статьи 646
Пункт 1 статьи 675
Сертификат представляется нерезидентом налоговому агенту в следующие сроки [1] :
- если не было налоговой проверки - не позднее 31 марта следующего года после выплаты дохода нерезиденту или отнесения невыплаченных доходов нерезидента на вычеты;
- если была налоговая проверка - не позднее 5 рабочих дней до завершения специальной налоговой проверки.
Обычно сертификат действует в том периоде, который указан в документе. Если период не указан, то действие документа распространяется на календарный год, в котором он выдан [2]"
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Июн 30, 2020 11:25:28
|
|
|
Здравствуйте перечитала статьи НК, но на деле непонятно какой документ мы можем предоставить с офиц сайта госорганов страны нерезидента , зашла на сайт Беларусь ничего непонятно, мне подсказали что только сведения о налогоплательщике, Подскажите кто то может взял с их офиц сайтов сведения и предоставил налоговикам? Потому что оригиналы сертификатов резиденства точно не дождемся , почтовые отправления не наладили еще между странами
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Июн 30, 2020 13:06:44 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Вы сами не можете взять справку с их сайта, это должен сделать сам резидент Беларуси, ваш партнер.
Название должно быть что-то типа этого "Документ, подтверждающий статус налогового резидента", или "Справка, подтверждающая статус налогового резидента", или "Сертификат, подтверждающий статус налогового резидента".
Слова "налогового резидента" обязательны.
В УГД надо сдать простую копию, без нотариального заверения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Июн 30, 2020 13:38:59
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
Вы сами не можете взять справку с их сайта, это должен сделать сам резидент Беларуси, ваш партнер.
Название должно быть что-то типа этого "Документ, подтверждающий статус налогового резидента", или "Справка, подтверждающая статус налогового резидента", или "Сертификат, подтверждающий статус налогового резидента".
Слова "налогового резидента" обязательны.
В УГД надо сдать простую копию, без нотариального заверения. |
Спасибо большое!!!! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Июл 10, 2020 12:10:48
|
|
|
Законом РК от 2 июля 2020 года № 354-VI ЗРК внесены изменения и дополнения в ЗаконРК от 25 декабря 2017 года «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (НК) в части продления срока представления документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, до 31 декабря 2020 года. Так, согласно новой ст. 57-7 Закона РК для целей применения пп.1) части второй п.4, п.7 ст. 666, п.3 ст. 667 НК: представление (включая легализацию) документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, продлевается до 31 декабря 2020 года; переносится срок представления налоговым агентом копии документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, в налоговый орган по месту своего нахождения на 31 декабря 2020 года. Таким образом, продление представления документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, с 31 марта 2020 года до 31 декабря 2020 года предусмотрено не только в отношении доходов нерезидента из источников в РК, по которым налоговый агент применяет положения статьи 666 Налогового кодекса, но также в отношении доходов нерезидента в виде дивидендов, вознаграждений, роялти, дивидендов по акциям, являющимся базовым активом депозитарных расписок, так как норма ст. 667, 668 НК ссылается на срок представления документа, подтверждающий резидентство нерезидента, на п.4 ст. 666 НК. Кроме того, срок представления налоговым агентом копии документа, подтверждающего резидентство нерезидента за 2019 год, в налоговый орган по месту своего нахождения перенесен на 31 декабря 2020 года. Также можно сделать вывод, что на доходы нерезидентов от оказания услуг по международной перевозке через постоянное учреждение, чистого дохода от деятельности нерезидента в РК через постоянное учреждение, доходы физического лица-нерезидента, полученных от лиц, не являющихся налоговыми агентами, данное продление срока представления документа не распространяется. Так как по таким доходам документ, подтверждающий резидентство, представляется нерезидентом в налоговый орган при подаче декларации по КПН/ИПН с учетом переноса срока годовой декларации до 31 мая 2020 года.
Источник Учёт.kz: https://uchet.kz/statii_i_publikacii/index.php?ELEMENT_ID=545970
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Пн Янв 25, 2021 19:17:03
|
|
|
если в течении года нерезидент один и тот же, был во 2 квартале и в 4, во втором квартале предоставляли сертификат (в письме указывали даты оплаты нерезиденту), нужно ли еще раз предоставить как думаете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Вт Янв 26, 2021 21:00:41
|
|
|
| Ирина Локтионова говорит: |
|
Вы можете сдать в УГД сертификат один раз за 2020 год - до 5 апреля 2021 г. |
а разве срок сдачи 101.04 не 15.02 и отсюда + 5 календарных дней
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Янв 26, 2021 21:31:19
|
|
|
| Статья 648 НК говорит: |
Налоговый агент обязан представлять в налоговый орган по месту своего нахождения расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, в следующие сроки:
1) за первый, второй и третий кварталы – не позднее 15 числа второго месяца, следующего за кварталом, в котором произведена выплата дохода нерезиденту;
2) за четвертый квартал – не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, установленным статьей 314 настоящего Кодекса, в котором произведена выплата дохода нерезиденту и (или) за который начисленный, но невыплаченный доход нерезидента отнесен на вычеты. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
