| Приобретение от нерезидента лицензионное программное обеспечение
|
|
|
|
#1 Ср Июн 25, 2014 10:47:57
|
|
|
Добрый день, уважаемые форумчане.
Такая ситуация в компании (ТОО, упрощенка, НДС, НСФО):
В мае 2013 г приобрели от нерезидента Россия лицензию на программное обеспечение стоимостью 292 770 RUB курс 4,85 (1 419 935 тенге). К Акту на передачу прав приложены Правила лицензионного использования программного обеспечения:
п.2 Право на программное обеспечение принадлежит ЗАО "АААА" ............
п.9 Передача прав на ПО третьим лицам запрещается.
Ранее я читала на БАЛАНСЕ :
Исходя из общего определения фиксированных активов- активы со сроком службы более года.
Но само определение НМА : "нематериальный актив - идентифицируемый немонетарный актив, не имеющий физической формы. Такой актив является идентифицируемым, когда он:
является отделимым, т.е. его можно отделить или выделить из организации и продать, передать, сдать в аренду или обменять отдельно или вместе со связанным с ним договором, активом или обязательством;".
согласно этому определению приобретенная лицензия не является нематериальным активом?
Предыдущий бухгалтер оприходовал это программное обеспечение, как нематериальный актив, начислен износ за 2013 г.
В декларации 300.00 данная сумма приобретения отражена в приложении 300.05 (работы, услуги, приобретенные от нерезидента), как услуги о нерезидента. Облагаемый оборот 1 423 027 сумма НДС подлежащая уплате 168 636.
Но ведь по бухучету сумма 1 419 935 тг тогда сумма НДС будет 170 392,2 ? Не пойму почему такая разница.....
Как правильно отразить в бухучете данное приобретение??? Это будет услуга или нематериальный актив???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Июн 25, 2014 11:13:25 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| levychka говорит: |
|
Как правильно отразить в бухучете данное приобретение??? Это будет услуга или нематериальный актив??? |
Я думаю, что у вас роялти. Считаю, что в вашем случае, если
| levychka говорит: |
|
п.9 Передача прав на ПО третьим лицам запрещается. |
То можно его признать РБП на срок действия лицензии. У вас возникает КПН и НДС за нерезидента.
| levychka говорит: |
|
В декларации 300.00 данная сумма приобретения отражена в приложении 300.05 (работы, услуги, приобретенные от нерезидента), как услуги о нерезидента. Облагаемый оборот 1 423 027 сумма НДС подлежащая уплате 168 636. |
Если у вас была предоплата, то приход в БУ должен быть по курсу предолаты, а вот НДС должен быть рассчитан по курсу на дату
| levychka говорит: |
|
Акта на передачу |
согласно ст 276-6 п 4 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Июн 25, 2014 12:39:51
|
|
|
Трудоголик2, esiphi, спасибо!
А если у нас было два платежа предоплаты, разными датами, какой брать курс?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Июн 25, 2014 13:01:17
|
|
|
Трудоголик2,
еще раз можно у Вас уточнить...
лицензия у нас бессрочная, в бухучете отразить как услуги или НМА?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Июн 26, 2019 11:34:35
|
|
|
Добрый день! Приобрели роялти у нерезидента, в дальнейшем будем покупателю оказывать услугу с установкой этого программного обеспечения. Помогите, пожалуйста, с проводками:
3310-1030 Оплата за право доступа к программному обеспечению через интернет
2730-3310 Приобретен НМА
1210-6210 Продажа право пользования (сублицензии)
1210-3130 Начислен НДС
1030-1210 Оплата от покупателя
Правильно выбран счет 2730?
Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Июн 28, 2019 11:18:04
|
|
|
Margo1,
кпн за нерезидента не забудьте начислить.Если есть справка о не резидентстве то 10% кпн а так 15%.кпн.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Июл 11, 2019 10:25:48
|
|
|
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста подробней, у нас ИП упрощенка без НДС, в России покупаем авторские права на изображения в дальнейшем собираемся использовать для изготовления альбома клиента, соответственно с передачей прав на данные изображения клиенту. Для нас это Роялти? Если да что необходимо сделать и какие суммы расходов заложить в смету? КПН, НДС какие отчеты сдать. Прошу помочь 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Чт Июл 11, 2019 11:08:22 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Анастасия Семдянова говорит: |
|
в России покупаем авторские права на изображения |
Обратите внимание на ст.1 п.52 НК РК и соответственно предлагаю:
Обратите внимание на ст,645 п.1,644 п.1 пп.13,646 п.1 пп.5,647 п.1,648-(ф.101.04) НК РК.Думаю,что это поможет Вам решить свои вопросы.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Янв 24, 2022 13:50:02
|
|
|
добрый день, заключили Сублицензионный договор, по нему приобретаем права на использование программ для электронно-вычислительных машин (ЭВМ) (Право на использование дополнительной функции SCAD Office S Pro Ж/б конструкций (Комплект ЖБ)) это и есть роялти? договор у нас с Россией поэтому просим у них сертификат нерезидента и применяем освобождение по Конвенции, так же сдаем форму 101.04, верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пн Янв 24, 2022 15:10:47 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Alina Radina говорит: |
так же сдаем форму 101.04, верно?
|
верно
| Alina Radina говорит: |
|
заключили Сублицензионный договор, ... поэтому просим у них сертификат нерезидента и применяем освобождение по Конвенции |
не верно
В Вашем случае - сублицензия. То есть нерезидент является неокончательным получателем доходов. А значит, и конвенцию применить не можете
Окончательным получателем является владелец прав
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Янв 24, 2022 18:50:04
|
|
|
Сильно не расстраивайтесь, т.к. освобождение по роялти не полное, а частичное: вместо 15% надо платить 10%.
Так что всего 5% сэкономили бы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Фев 01, 2022 13:00:57
|
|
|
| Алиса говорит: |
|
в конвенции |
так же нужно сертификат нерезидента предоставлять в УГД, чтобы платить 10% вместо 15%? или просто в 101.04 указать ставку 10%
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Вт Фев 01, 2022 13:13:48
|
|
|
И сертификат предоставлять, и ставку указывать. Но вам же уже выше написали, что вы не можете применять конвенцию.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
