Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Относятся ли начисленные бонусы на вычеты при расчете КПН
|
|
|
|
#1 Ср Янв 19, 2022 10:31:16
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=680010#680010
http://balans.kz/viewtopic.php?p=680704#680704
Добрый день!
Руководитель Микрофинансовой компании , принял решение начислять бонусы заемщику . В дальнейшем заемщик может использовать накопленные бонусы при возврате последующих займов.
отражение данной операции
При первичном отражении
1110-1010 Выдан микрозайм
7480-3540 расходы по сделкам опцион (начислены бонусы)
При последующих операциях
1010-1110 возврат микрозайма
3540-1010 использование бонусов
Вопрос заключается в том, можно ли начисленные бонусы отнести на вычет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Янв 20, 2022 17:07:24
|
|
|
Спасибо конечно, но для себя ответа не нашла, так как это не услуга, это уменьшение задолженности (обязательств) заемщиков за счет начисленных бонусов. Ну и конечно на это нет договоров и актов.
Из темы 62953 сделала вывод, что на вычет брать нельзя
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Фев 20, 2023 17:51:38
|
|
|
Подскажите, есть ли какие нибудь изменения по отнесению бонусов на вычеты при исчислении КПН. Сейчас многие крупные супермаркеты , АЗС начисляют бонусы, (сама пользуюсь бонусами ) так неужели все не берут их на вычеты?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Фев 20, 2023 19:00:37
|
|
|
В целом, вопрос регулирует МСФО 15 «Выручка по договорам с покупателями». Это новый стандарт, введенный с 1 января 2018 года, но Минфин не вносил изменений в Типовой план счетов, не смотря на появление новых сущностей, которые нужно выделять и раскрывать в отчетности. Поэтому для проработки системы отражения в БУ нужно будет «изобретать велосипед». Например, контрактное обязательство по операции, полагаю, можно отразить на счете 3540 (в связи с отсутствием в Типовом плане счетов выделенного счета). С точки зрения налогового учета - технически доход от реализации следует признавать так же как в БУ (основание – часть вторая пункта 2 статьи 226 и статья 227). Практически – наверняка, нужно будет постоянно доказывать почему доход признан именно так … В общем случае для определения суммы выручки, исходя из МСФО 15, нужно сделать ряд шагов (они перечислены в стандарте), в том числе: определить обязанности к исполнению и распределить цену операции на обязанности к исполнению. Бонусные баллы, предоставленные покупателю, в терминах стандарта – это чаще всего опцион на приобретение дополнительных товаров/услуг (есть критерии). В данном случае возникает две обязанности к исполнению: передать исходный товар передать дополнительные товары/услуги за счет накопленных бонусов (если покупатель реализует опцион и применит накопленные бонусы). Соответственно, первая обязанность, становится исполненной в момент исходной продажи, вторая – в момент реализации покупателем опциона или по истечении срока действия опциона. До исполнения опциона/истечения срока действия бонусных баллов их сумма является чем-то вроде предоплаты покупателя за будущее приобретение. Если у вас есть какие-то оценки вероятности исполнения опциона покупателем, то вы можете учесть их в расчетах. Соответственно, при продаже товаров с начислением бонусных баллов мы признаем выручку на сумму оценки исполнения первого обязательства и контрактное обязательство на стоимость опциона (бонусных баллов). Например, продаем утюг за 1000 тенге и начисляем бонусные баллы в размере 50 тенге. Предположим, что по нашим оценкам вероятность исполнения опциона (применения бонусных баллов при дальнейших покупках) составляет 100%. Тогда распределив цену операции на обязанности к исполнению, можно определить цену утюга (950 тенге) и размер контрактного обязательства на отгрузку сопутствующих товаров/услуг (тенге) Дт 1210 Кт 6010 950 тенге (реализация товаров) Дт 1210 Кт 3540 50 тенге (учтен контрактное обязательство по предоставленным бонусным баллам) Если покупатель в дальнейшем применит бонусные баллы, то вы отразите продажу следующих товаров/услуг и зачтете накопленные баллы в счет их оплаты. Если срок действия баллов истечет (не использованы), то признаете выручку по ним после истечения срока их действия.
Источник: https://pro1c.kz/forum/messages/forum4/message498/138-otrazhenie-bonusov-v-uchete-pri-nachislenii-i-spisanii-s-bonusnoy-karty-v-roznitse./#message498
© pro1c.kz
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
