Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Дата призания расходов в учете и дата совершения оборота.В чем разница?
|
|
|
|
#1 Вт Июн 25, 2024 16:45:03
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=685016#685016
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=685177#685177
Добрый день уважаемые коллеги
Помогите разобраться в такой ситуации. Поставщик выставил АВР на возмещение услуг сторонней организации ,которые были оказаны в апреле месяце. Выставил ЭСФ где датой совершения оборота указал 30.04.24. Ранее он присылал бумажный АВР и мы его подписывали.
Теперь поставщик прислал АВР в системе iDocs.Соотвесвенно при подписании через ЭЦП фиксируется дата подписания.
"..Согласно ст,379 п 3 НК РК. Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 настоящей статьи.
При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания, указанная в:
акте выполненных работ, оказанных услуг;..."
Теперь пытаемся отделить мух от котлет для своего учета, что бы понять какие наши действия и что меняется у нас в бух и налоговом учете в связи с этим на первый взгляд простым изменением способа документооборота.
Если поставщик не откажется от этой идеи, то мы при получении АВР от 30.04,подписываем его условно 05.05. Тогда поставщик обязан при выписке ЭСФ в п.3 Раздела А.Общий раздел-указать дату совершения оборота соответствующей дате подписания АВР- 05.05,а в разделе А в п,32 указать номер и дату составления АВР -30.04. Все верно?
Теперь вопрос по времени отнесения расходов по этой АВР. Имеем ли право в бух учете расходы по услугам согласно этой АВР отнести в апреле месяце и формировать себестоимость товаров с учетом этих расходов?
Как мы понимаем дата совершения оборота согласно ст.379 определяется только для налоговых целей. Т.е для определения даты совершения оборота и учета НДС? Так ли это?
И тогда в дальнейшем при акой ситуации в конце года ,когда дата составления АВР и период оказания услуг будет декабрь,а дата совершения оборта будет уже январскоя следующего года ,мы все ровно в целях определения налогооблагаемого оборота по КПН имеем право отнести эти расоды к отчетному году и взять на вычета в целях определения КПН? Это так?
Или согласно дате совершения оборота указанной в ЭСФ мы и обязаны относить эти услуги в бух учете на расходы ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Июн 26, 2024 11:07:19
|
|
|
Дата подписания ЕАВР=дате оборота в ЭСФ.
Факт совершения сделки (продавец исполнил, а покупатель принял) должен быть подтвержден документально. При этом дата признания дохода при реализации услуг зависит от множества критериев, которые определяются спецификой оказываемых услуг:
-если до подписания акта работы считаются не принятыми и не возникает обязательства их оплаты, то период признания дохода определяется по дате подписания акта.
-если обязанность по оплате возникает по другим обстоятельствам (например: ком. услуги - факт отгрузки по счетчику), то период отражения дохода не зависит от даты подписания акта.
https://pro1c.kz/articles/kpn/v-kakom-periode-priznaetsya-dokhod-ot-realizatsii-uslug-po-aktu-vypolnennykh-rabot-avr-eavr/
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Июн 26, 2024 12:18:00
|
|
|
У не ЕАВР а обычный просто подписывется через сервис обмена
Ваша ссылка касается признания дохода от реализации. Но в нашем случае мы покупатели. И нас волнует дата принятия расходов
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Июн 26, 2024 15:12:57
|
|
|
| Ремарк говорит: |
|
И нас волнует дата принятия расходов |
у вас не "спец.услуги" что касается даты признания дохода в моей ссылке = дате признания расходы у второй стороны. А так в целом время не теряйте и запрос в КГД отправьте, с указанием всех ваших обстоятельств, через https://eotinish.kz/ как вариант, чтобы не волноваться в дальнейшем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
