| Заполнение строки 100.12.010 в Декларации о СГД
|
Gulmira-U
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Мар 19, 2008 10:06:35
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=259441#259441
Просим Вашего разъяснения строки 100.12.010 приложения № 12 «Расходы по реализованным товарам (работам, услугам)» к декларации по КПН. Согласно Правилу составления налоговой отчетности в строке 10.12.010 указывается фактическая стоимость ТМЗ, работ и услуг, направленных в незавершенное строительство.
В течение 2007 года, нами хозяйственным способом производились работы по строительству 3 объектов для собственных нужд. На строительство были использованы материалы на сумму 10000,0 тыс. тенге и услуги сторонних организаций на сумму 5000,0 тыс. тенге. Всего на сумму 15000,0 тыс. тенге.
В конце 2007 года один из трех объектов был введен в эксплуатацию на сумму 7000,0 тыс. тенге, который используется в предпринимательской деятельности и участвует в формировании СГД. Остаток незавершенного строительства составил 8000,0 тыс. тенге по оставшимся двум объектам. Учет производился на счете 126 «Незавершенное строительство».
Вопрос: какую сумму следует отнести в строку 100.12.010 при составлении формы 100.12 «Расходы по реализованным товарам (работам, услугам)»:
• 15000,0 т.т (стоимость израсходованных ТМЗ и услуги сторонних организаций), т.е. обороты по дебету 126 «незавершенное строительство»;
• 7000,0 т.т. (стоимость законченного объекта, введенного в эксплуатацию в качестве основного средства), оборот по кредиту счета 126 «незавершенное строительство»;
• 8000,0 т.т. (стоимость двух незавершенных объектов на конец года), сальдо по дебету счета 126?
Заранее благодарим за ответ!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Ср Мар 19, 2008 21:44:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Gulmira-U говорит: |
|
какую сумму следует отнести в строку 100.12.010 |
Строка как называется? "Стоимость ТМЗ, работ и услуг, направленных в незавершенное строительство"
| Цитата: |
|
указывается фактическая стоимость ТМЗ, работ, услуг, направленных в незавершенное строительство |
Значит,
| Цитата: |
|
15000,0 т.т (стоимость израсходованных ТМЗ и услуги сторонних организаций), т.е. обороты по дебету 126 «незавершенное строительство» |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Мар 20, 2008 16:31:58
|
Сообщить модератору
|
|
КПН за прошлый год заплатила в бюджет 240 000 тенге, теперь выхожу на доход в сумме 800 000 тенге. Этот доход должен быть по бухгалтерскому или налоговому учету?
Приложении 4 доход от сдачи имущества в аренду входит аренда транспорта.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Мар 21, 2008 13:12:53
|
|
|
| Cleaner говорит: |
|
По налоговому |
Значит у меня по бух.учету убыток будет на сумму 610 000тенге
(т.к. 1млн.400тыс.-износ транспорта, 10тыс.штраф в бюджет), да?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Сб Фев 21, 2009 12:35:34
|
|
|
Здравствуйте ! подскажите если товар,который мы реализуемый, испортился и неподлежит на прадажу. Что с ним делат? Хочу списать и отнести на вычет по КПН,но незнаю как. Вопрос:
1)Основанием на списания этих товар достаточна акта на списания с 1С или ещё какие-то нужные документы?
2) И по какой строке будет отрожаться в 100 форме списаные товары ?
спасибо заранее. буду ждать ответа
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Сб Фев 21, 2009 13:01:27
|
|
|
Первым делом, перед составлением акта списания, должен быть акт порчи товара указав причины
| Каламкас говорит: |
|
товар,который мы реализуемый, испортился и неподлежит на прадажу. |
Потом по решению директора делаете акт списания.
По такому товару Вы должны восстановить ранее принятый по данному товару НДС в зачет согласно ст.237 п.2 Налог.Кодекса 2008г. (ст.258 п.2 Налог.Кодекса на 2009г)
| Каламкас говорит: |
|
отнести на вычет по КПН, |
Не думаю что такие расходы относятся на вычет, т.к. они не связаны с "расходами связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода" ст.104 п.1 Налог.Кодекса 2008г. (ст.100 п.1 Налог.Кодекса на 2009г.) т.к. данный товар не принесет Вам дохода - не подлежит реализации, Вами не были приняты все меры по сохранению товарного вида и свойств данного товара.
Вот если порча товара случилась связи с черезвыч.ситуацией, то тогда данные статьи к Вам не применяются
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Моська
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
