| Как отразить страховые премии в приложении 12 к форме 100?
|
|
|
|
#1 Пт Мар 28, 2008 11:35:14
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=91543#91543
Добрый день!
Перечитала множество обсуждений на эту тему, например на
http://balans.kz/viewtopic.php?t=2630
но так кое-что и не поняла.
В БУ (СБУ) по страховым премиям я делала следующие проводки:
671-441 = 4800 оплачена страховка с 05.2007 по 04.2008
341-671 = 4800 сумма страховой премии отнесена на расходы будущих периодов
821.1-341 = 400 ежемесячно списывается на расходы.
в 2007г. на 821.1. = 3200
в 2008г. на 821.1 = 1600
Переходим к заполнению ф.100.00 пр. 12.
Какую строку заполнять 100.12.003Н или 100.12.005Н?
Если заполняю 100.12.003Н , то доп.ф. гр.I = 4800
В графе I указывается сумма страховых премий, подлежащая уплате (уплаченная) за отчетный налоговый период. Итоговая величина графы I дополнительной формы к строке 100.12.003Н переносится в строку 100.12.003Н.
Но ведь в 2007г. я могу отнести на вычеты только 3200?
Значит 1600 нужно указать в стр. 100.12.012?
В строке 100.12.012 указывается сумма расходов будущих периодов на конец налогового периода, подлежащая отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды;
Однако данные в эту стр. заносятся из гр. Н доп.ф. к стр. 100.12.005Н...
Следовательно, получается, что нужно все-таки заполнять стр. 100.12.005Н??? Тогда, в принципе, все прекрасно сходится с БУ!!!
Разъясните, пожалуйста, в чем я не права?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Мар 28, 2008 19:48:39
|
Сообщить модератору
|
|
а мое мнение, что графа 100.12.005Н предназначена для прочих расходов будущих периодов, таких как подписка, аренда, реклама и т.д., но ни как не для страховых премий, а в строке 100.12.003Н Вы должны отнести 3200 тг, т.к эта сумма у Вас уплачена (в данном случае не то что прошло ч/з 441, а что скопилось на 821) за 2007год. В принципе если почитать правила по заполнению декларации например в "Бух.умет на практике" то они там так и описывают. Удачи Вам!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Мар 28, 2008 19:55:06
|
|
|
| MilLora говорит: |
|
эта сумма у Вас уплачена (в данном случае не то что прошло ч/з 441, а что скопилось на 821) за 2007год. |
Вот меня сильно и смущает это слово уплаченные (подлежащие уплате)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Мар 28, 2008 20:17:33
|
Сообщить модератору
|
|
Вот меня сильно и смущает это слово уплаченные (подлежащие уплате)[/quote]
но по любому 441 счет не относится к расходам, и потом после слов уплаченные (подлежащие уплате) они же пишут за отчетный налоговый период, подразумевая, что n-ная сумма осталась на следущий пеиод.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Мар 28, 2008 20:32:21
|
|
|
Не знаю, MilLora...
Из-за того, что так "по-дубовому" написан НК, и возникают разные разночтения... Кто как хочет, так и понимает...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
MilLora
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Мар 28, 2008 20:51:38
|
Сообщить модератору
|
|
Тем не менее, допустим, если Вы поверите слову "уплачено" и поставите 4800, то в случае если, я оказалась права, Вы завышаете сумму вычетов, тем самым уменьшая налогооблагаемый доход. Мой вам совет ставьте 3200 и ложитесь спать, со спокойной душой. Либо позвоните в Сall центр и проконсультируйтесь, если уж такие сильные сомнения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Мар 28, 2008 23:20:12
|
|
|
Я вот все еще сижу и думаю...
А не все ли равно налоговой, какая строка заполнена 100.12.003Н или 100.12.005Н, если и в том и в другом случае результат одинаковый? По крайней мере у меня...
И "великая" это ошибка или несущественная?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Сб Мар 29, 2008 14:06:39
|
|
|
Еще один вопрос.
При заполнении 100.12.003Н нужно указать № и дату договора страхования. А если это ГПО автовладельца, и никакого договора не заключается, только полис страхования. Это все полисы перечислять нужно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Сб Мар 29, 2008 14:12:51
|
|
|
| Cleaner говорит: |
|
А если полисов много (автоколонна, например), то уважающие себя фирмы договор таки заключают... |
Наверное, у нас неуважающая себя фирма... Т.к. у нас 25 машин, и на каждую полис, притом не в один день, а все в разные!
Добавлено спустя 49 секунд:
А что такое договора накопительного страхования?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Сб Мар 29, 2008 14:18:30
|
Сообщить модератору
|
|
1. Накопительным страхованием является страхование, предусматривающее осуществление страховой выплаты по любому из следующих оснований: по истечении установленного договором страхования периода либо при наступлении страхового случая, в зависимости от того, какое из них наступит первым.
2. Ненакопительным страхованием является страхование, предусматривающее осуществление страховой выплаты только при наступлении страхового случая.
3. Договор аннуитета - договор страхования, согласно которому страховщик обязан осуществлять страховую выплату в виде периодических платежей в пользу выгодоприобретателя в течение установленного договором срока.
4. Договоры накопительного страхования могут заключаться исключительно по личному страхованию.
5. Договор аннуитета относится к договорам накопительного страхования.
Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд:
| S76 говорит: |
|
Т.к. у нас 25 машин |
А это уже много... И все на фирму зарегистрированы? Проще и дешевле заключить договор, получить полисы в один день, оплатить одной платежкой и получить одну СФ, чем так маяться...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Сб Мар 29, 2008 14:40:37
|
|
|
| ИМХО говорит: |
|
Значит полис есть, а договора нет?... Так бывает? |
Ничего смешного. Приезжаешь в страховую компанию, оплачиваешь страховку автомашины, Вам выдают фиск. чек, ПКО, и страховой полис. Даже счет-фактуру Без НДС не выдают. И никакого договора, наверное потому, что на оборотной стороне полиса расписаны все права и обязанности, типо как в договоре.
У Вас машины нет? Никогда не видели обычного страхового полиса?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Сб Мар 29, 2008 15:23:52
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
И никакого договора, наверное потому, что на оборотной стороне полиса расписаны все права и обязанности, типо как в договоре. |
| Цитата: |
Страховой полис (фр. police, итал. polizza — расписка, квитанция) — как правило именной документ, подтверждающий заключение договора страхования, выдаваемый страховщиком страхователю. Полис выдается страхователю после заключения договора и внесения страховой премии.
http://ru.wikipedia.org/wiki/Страховой_полис |
Т.е. если есть документ удостоверяющий заключение договора, то самого договора НЕможет НЕбыть, согласны?
| S76 говорит: |
|
Вам выдают фиск. чек, ПКО, и страховой полис. Даже счет-фактуру Без НДС не выдают. |
Вам дают все что нужно. СФ - не нужна. Страх.компании НЕявляются плательщиками НДС и СФ имеют право НЕвыдавать!
| S76 говорит: |
|
У Вас машины нет? |
Машину меня нет. Зато их было более чем достаточно в компаниях, где я работал.
| S76 говорит: |
|
Никогда не видели обычного страхового полиса? |
Не только НЕневидел, я их даже сам выдавал. Был такой уменя опыт - работл в страховой компании.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
