Сроки представления:
до 17 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 17 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2024г.
до 17 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2024г.
до 17 февраля: 701.01, по состоянию на 01.01.2025г., изменения на 01.02.2025г.
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2024г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2023 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00))
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Заполнение приложения 100.22 Вычеты по ФА в 2007, 2008
|
Филиал8
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вс Апр 20, 2008 17:06:01
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите кто ни будь, при выбытии ОС например "факс" по причине порчи, по какой стоимости необходимо отразить выбытие в приложении 22, по балансовой в бух? а если по остаточной по налоговой то как её опрделить ведь мы же опредляем по группе а не покаждому ОС.?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Апр 20, 2008 19:55:47
|
Сообщить модератору
|
|
В Налоговым Кодексе по этому вопросу вообще очень странно написано:
| Налоговый Кодекс говорит: |
Статья 109. Поступление и выбытие фиксированных активов
....
2. Выбывающие фиксированные активы уменьшают стоимостный баланс соответствующих подгрупп (по I группе) или стоимостный баланс II, III и IV групп:
- при реализации, передаче в финансовый лизинг - на стоимость реализации;
- при передаче в качестве вклада в уставный капитал - по стоимости, определяемой в соответствии со статьей 106 настоящего Кодекса;
- при изъятии имущества учредителем, участником - по стоимости, определенной участниками сделки;
- при списании, утрате, уничтожении, порче, потере, в случаях страхования фиксированных активов - по стоимости, определяемой исходя из суммы страховых выплат, выплачиваемых страхователю страховой организацией в соответствии с договором страхования, в иных случаях - по остаточной стоимости, определенной в налоговых целях (по I группе);
- при безвозмездной передаче - по балансовой стоимости. |
Со списанием застрахованных ФА все понятно - по сумме страховых выплат. Но у нас как-то не принято пока страховать имущество предприятия. И основное выбитие ОС происходит от обычного списания сломанного, старого, нерабочего...
И тут смущает фраза в скобках - (по I группе). Я так понимаю данную статью - если ОС относится к I группе, то его списание уменьшит Стоимостной баланс на сумму по налогового учета. Другимим словами стоимостной баланс подгруппы, входящей в I группу (а это само основное средство - здание, сооружение) обнулится.
А вот если ОС относится к любой другой налоговой группе II, III, IV, то его выбитие совеем не уменьшает стоимостной баланс, ведь про эти группы ничего не сказано.
У кого еще какое мнение?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Самал7
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Сб Сен 20, 2008 11:02:08
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, при заполнении 22 приложения ремонт ОС капитальный который в бух учёте я отнёс на увеличение стоимости ОС я взял на вычеты по нормам от группы в налоговом учёте и лишь разницу отнёс на увеличение стоимости ОС в налоговом учёте. Налоговик говорит что я должен был просто увеличить стоимость ОС и амортизировать и не имел права оносить на вычеты те затраты капитального характера которые по бух учёты у меня увеличили стоимость ОС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ксюшка222
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Сб Сен 20, 2008 22:11:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Самал7 говорит: |
|
Подскажите, при заполнении 22 приложения ремонт ОС капитальный который в бух учёте я отнёс на увеличение стоимости ОС я взял на вычеты по нормам от группы в налоговом учёте и лишь разницу отнёс на увеличение стоимости ОС в налоговом учёте. Налоговик говорит что я должен был просто увеличить стоимость ОС и амортизировать и не имел права оносить на вычеты те затраты капитального характера которые по бух учёты у меня увеличили стоимость ОС. |
Он прав.
Добавлено спустя 2 минуты 28 секунд:
Если ремонт капитальный он относится на увеличение группы и амортизируется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Самал7
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ксюшка222
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Сен 23, 2008 10:06:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Самал7 говорит: |
|
А где это написано если не секрет? лично я руководствовался статьёй 113 НК. |
В статье 113НК говорится о текущем ремонте который не увеличивает нормативного срока службы и не повышают производственной мощности.
А о капитальном ремонте в статье о вычетах не будет.
В ББ №50 2005-6г. было разъяснение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Сен 23, 2008 10:50:56
|
|
|
| Самал7 говорит: |
|
ремонт ОС капитальный который в бух учёте я отнёс на увеличение стоимости ОС |
а почему вы так сделали? у вас действительно увеличился нормативный срок службы? или средство стало мощнее, производительнее?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Самал7
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Сен 23, 2008 19:54:47
|
Сообщить модератору
|
|
2. Сумма фактических расходов на ремонт основных средств, за исключением относимых на вычеты в соответствии со статьей 92 настоящего Кодекса расходов, связанных с заменой деталей (частей) и компонентов основных средств, производимых в целях сохранения и поддержания технического состояния основного средства в соответствии с технической документацией, которые не увеличивают нормативного срока службы и не повышают производственной мощности основных средств, вычитается по каждой группе в следующих пределах, установленных от стоимостного баланса группы на конец налогового периода:
Внимательно прочитайте там есть слово " за исключением" по этому поводу есть даже разъяснение кажется НК найду вышлю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
