| Проводки по формированию резерва по отпускам
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Фев 09, 2009 15:55:13
|
Сообщить модератору
|
|
Здраствуйте уважаемые форумчане, подскажите пожалуйста проводки по формированию резерва по отпускам и насколько важно создавать резерв по отпускам? потому что стандартно 1С сама формирует вместе с соц налогом и соц отчислениями, насколько это правильно и как отражать их в налоговых отчетах? Заранее спасибо откликнувшимся!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Мар 30, 2009 15:09:44
|
|
|
Искала на сайте объяснения по резервам отпусков и так и не нашла толковое объяснение, все урывками, смесь старых счетов с новыми Так что никто не начисляет резервы по отпускам?
Давай те вместе общими усилиями соберем темку про резервы отпусков.
Я начисляла за прошлый год таким образом: по остаткам дней отпусков рассчитывала отпускные, как будто люди идут завтра в отпуск плюс соц налог и плюс соц отчисления = проводка Дт 7440 Кт 3440
В учетной политике прописала начисление резервов в конце года, по итогам, чтобы не парится с ними целый год.
Как только человек "с хвостиком" уходит в отпуск делала проводки Дт 3440 Кт 3350 Кт 3150 Кт 3210
Вот и все в бухгалтерском учете.
В налоговом учете за прошлый год возникает разница на сумму резервов, которую будем покрывать в этом году.
У меня сомнения есть небольшие по моему методу.
Кто еще как делает??? Может у кого-то менее трудоемкий метод???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Мар 30, 2009 15:33:12
|
Сообщить модератору
|
|
Я тоже сделал такие проводки, только вместо 7440 отнес на 7212 за счет невычитаемых расходов. А остальное точно также. То что в 1С 8,1 забивается коэффицентами это неправильно, потому что при исчисления резервов расхождения идут большие. Поэтому думаю это оптимальный вариант если ктодумает по другому прошу написать...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Yanina
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Май 07, 2009 10:11:03
|
Сообщить модератору
|
|
Здрасти, такой вопрос, не могу разобраться по резервам за неиспользованные отпуска, есть такие кто ведут подобные расчеты?, как просчитать сумму не использованного отпуска у сотрудников в течении года? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Май 08, 2009 10:50:30
|
|
|
Yanina
| Yanina говорит: |
|
не могу разобраться по резервам за неиспользованные отпуска |
Если Вы имеете ввиду методику расчета резерва на отпуска в соответствии с МСФО 19"Вознаграждения работников"и разделом 27 НСФО 2,то в РК четкие и ясные Методические рекомендации к ним ,пока не разработаны.(Возможно, недостаточно хорошо искал).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Yanina
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kulkesh
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Фев 10, 2010 20:32:51
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер господа проффесионалы. В 2008 году создавали резерв на отпуска Дт 7212 Кт 3430. (с аудиторами). Теперь хочу списать со счета 3430 в 2009 году на каждого сотрудника. Проводки не могу подобрать. Одни говорят Дт. 3430 Кт 3350 остальные на затраты сего года. Правильно ли это? По моему мнению в 2008 году должны были создавать резерв по следующим проводкам Дт 7211, 8111, 8311 Кт 3430.
Пример сотруднику Иванову начислен резерв за 2008 году Дт 7210 Кт 3430 в размере 10 000 тн. (т.е 10 000 уходит на затраты 2008 года)
В 2009 году в феврале месяце он увольняется. Ему начислено 13 000 тн. Его проводки будут Дт. 7210 Кт 3350 13 000 тн.
Я ручной проводкой сторнирую Дт 7210 Кт 3350 минус 13 000 тн. (потому что не хочу налоги задевать).
Потом Дт. 3430 Кт 3350 10 000 тн.
дт 7210 Кт 3350 остальную 3 000 тн. (значит только 3000 тн. уйдут на затраты 2009 года, потому что 10 000 тн. ушли уже на затраты 2008 года). Уважаемые формучане если вы меня поняли ответьте пожалуйста правильно ли это?
Добавлено спустя 55 минут 20 секунд:
Наверное все ушли....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Фев 10, 2010 21:59:55
|
|
|
Понимаю ваши мучения... Расскажите лучше дало ли вам что-нибудь начисление резервов отпусков кроме лишних проблем?
А по поводу вашего вопроса, если резервы начислялись аудиторами, то предположим, что они все-таки сделали верные проводки. Не будем их менять.
Начислять отпускные со счета 3430 я лично вам не рекомендую, во-первых типовыми конфигурациями эта проводка обычно не предусмотрена, и насколько я помню,
ее даже нет в типовых корреспонденциях. Я ЛИЧНО рекомендую сделать следующее:
7212 - 3430 - начисление 300 000 тенге в 2008 году.
7212 - 3350 - 200 000 тенге начислены отпускные в 2009 году, в обычном порядке в течение года по всем работникам
3430 - 7212 - 200 000 тенге зачет начисленных отпускных, ручной операцией в конце года
далее делаете расчет на 2010 год, на 350 000 тенге по состоянию на 31.12.09г.
7212 - 3430 - 250 000 доначисляете ручной операцией в декабре 2009 года.
Делать проводки по каждому уходящему в отпуск не рекомендую, думаю у вас и так есть чем заняться... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Фев 10, 2010 22:06:33
|
Сообщить модератору
|
|
Kulkesh
У меня, к сожалению, нет производства, но суть не поменяется. Резерв начисляю Дт 7211 Отпускные, компенсация Кт 3430 Резерв по отпускным.
Процент начисления 6,5, прописала единожды в 8-ке и ежемесячно при проведении документа Отражение з/пл происходит начисление. В отпуск ходим дружно - летом, поэтому основной расход резерва идет в этот период. Сальдо переходящее на следующий год, т.к. периоды, за которые коллеги получают отпуска и компенсации - разные. В случае перерасхода резерва - бывало и такое - доначисляла такой же корреспонденцией в размере перерасхода в конкретном периоде. Использовала резерв Дт 3430 Резерв Кт 3350 Сотрудник. Выплачивала либо отдельным расходником, либо по ведомости в составе з/пл.
Добавлено спустя 1 минуту 37 секунд:
| Я тут мимо проходил говорит: |
|
3430 я лично вам не рекомендую, во-первых типовыми конфигурациями эта проводка обычно не предусмотрена, |
Это все прописывается и нет проблем 
Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд:
| Я тут мимо проходил говорит: |
3430 - 7212 - 200 000 тенге зачет начисленных отпускных, ручной операцией в конце года
далее делаете расчет на 2010 год, на 350 000 тенге по состоянию на 31.12.09г.
7212 - 3430 - 250 000 доначисляете ручной операцией в декабре 2009 года. |
А вот отсюда поподробнее, пожалуйста...
Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:
Начисление отпускных , т.е использование резерва - Дт 3430 Кт 3350
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Фев 10, 2010 22:11:32
|
|
|
| svet говорит: |
|
Процент начисления 6,5 |
Такой процент в 1995 году был, вы как его высчитали?
Расчет по всем работникам делаете?
А то я вижу считают все по-разному, кто на что горазд...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Фев 10, 2010 22:17:22
|
Сообщить модератору
|
|
Я тут мимо проходил
6,5 я получила расчетным методом, т.к. в 1995 г к бухгалтерии не имела отношения. Но суть резерва в том и состоит, что Вы РАВНОМЕРНО относите на затраты суммы, которые в последствии могут "выстрелить" в затратной части. Расчет делается по всем работникам - в меню з/пл в резервах пропишите процент - я думаю это не принципиально, в пределах существенности.
Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд:
А начисление отпускных идет именно по Дт 3430, т.к. Кт 3430 УЖЕ В РАСХОДАХ. Сейчас Вы эти расходы детализируете по сотрудникам.
Добавлено спустя 2 минуты 56 секунд:
| Я тут мимо проходил говорит: |
|
считают все по-разному, кто на что горазд. |
Я высчитала средние - взяла сумму выплаченных отпускных за год пропорционально окладов (ставок) распределила, высчитала удельный вес отпускных в ежемесячном окладе (ставке). А по части "кто на что" не согласна - просто логически выстроить цепочку и все понятно...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Фев 10, 2010 22:23:05
|
|
|
Вообще то сейчас чаще начисляют не равномерно, а в конце года, из расчета на начало следующего года. И не по проценту, а в соответствии с расчетом, то есть в размере определенной суммы.
А ежемесячно начисляли, опять таки в 1995 году. У вас наверное мама-бухгалтер, или тетя... или еще кто-нибудь...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kulkesh
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Фев 10, 2010 22:33:25
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо что откликнулись.
| Я тут мимо проходил говорит: |
|
7212 - 3430 - начисление 300 000 тенге в 2008 году. |
так я это понял
| Я тут мимо проходил говорит: |
|
7212 - 3350 - 200 000 тенге начислены отпускные в 2009 году, в обычном порядке в течение года по всем работникам. |
Как это в обычном порядке. В обычном порядке они должны пойтди на вычетаемые расходы
| Я тут мимо проходил говорит: |
3430 - 7212 - 200 000 тенге зачет начисленных отпускных, ручной операцией в конце года
далее делаете расчет на 2010 год, на 350 000 тенге по состоянию на 31.12.09г.
7212 - 3430 - 250 000 доначисляете ручной операцией в декабре 2009 года. |
Действительно по подробней.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Фев 10, 2010 22:35:41
|
|
|
Понимаю. А как вы на вычеты относите? Надеюсь, по факту начисления отпускных и компенсаций, а не резерва...
Добавлено спустя 1 минуту 31 секунду:
| Kulkesh говорит: |
Я тут мимо проходил говорит:
7212 - 3350 - 200 000 тенге начислены отпускные в 2009 году, в обычном порядке в течение года по всем работникам.
Как это в обычном порядке. В обычном порядке они должны пойтди на вычетаемые расходы |
Так и идут! Как будто резервов и нет вовсе...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kulkesh
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Фев 10, 2010 22:38:12
|
Сообщить модератору
|
|
Конечно по факту начисление отпускных. Потом отнимаю Дт 3430 Кт 3350. Просто мне хотелось узнать поддерживает ли кто-о мое мнение о том что в начале начисление резерва счет 7212 неправильно.
Добавлено спустя 3 минуты 35 секунд:
| Я тут мимо проходил говорит: |
|
Так и идут! Как будто резервов и нет вовсе... |
До меня дошло. Спасибо что просветили
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Фев 10, 2010 22:41:48
|
Сообщить модератору
|
|
Это суть метод создания и использования отпускных!
Можно
| Kulkesh говорит: |
|
по факту начисление отпускных |
Можно сначала "стулья", потом "деньги", а можно "утром деньги", "Вечером стулья". Как напишите в УП, так и будет!
Добавлено спустя 29 секунд:
Простите, резерва отпускных.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Фев 10, 2010 22:43:51
|
|
|
У вас есть основания оспаривать мнение аудиторов?
Желательно было бы конечно разбить на счета, но расходы
по созданию резервов для вас в любом случае будут условными, на вычеты не пойдут.
Поймите цель сегодняшнего резерва - тупо отразить в балансе
сумму возможной задолженности по отпускам и компенсациям на отчетную дату.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Фев 10, 2010 22:49:58
|
Сообщить модератору
|
|
| Я тут мимо проходил говорит: |
но расходы
по созданию резервов для вас в любом случае будут условными, на вычеты не пойдут |
А здесь никто и не спорит...
Добавлено спустя 42 секунды:
вычет - это налоговый учет, а не бухгалтерский...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Фев 10, 2010 22:51:58
|
|
|
Это я повторяю и повторяю, потому что некоторые запросто могут отнести на вычеты в декларации... Тем более не за горами уже... 
Добавлено спустя 1 минуту 28 секунд:
А думать надо в первую очередь всегда о налоговом учете, а потом уже о бухгалтерском!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kulkesh
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Фев 10, 2010 23:00:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Kulkesh говорит: |
|
конкретно по проводкам обьяснить как вы начисляете резер |
| svet говорит: |
|
Резерв начисляю Дт 7211 Отпускные, компенсация Кт 3430 Резерв по отпускным |
второй субконто сч 3430 Сотрудник. Отпускные начисляю ч/з документ начисление з/пл - расчитать отпуск. В окошке отражение в бухучете - проводка Дт 3430 Резер, сотрудник Иванов Кт 3350 Иванов. Вот и все.
Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:
Kulkesh
Если работаете в 8-ке, проблем вообще быть не должно. Подумайте, разложите информацию по полочкам - спрашивайте, всегда рада помочь
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kulkesh
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Ср Фев 10, 2010 23:03:56
|
Сообщить модератору
|
|
Kulkesh
Факт начисления отпускных у Вас отразиться по Дт 3430 в корреспонденцией с Кт 3350
Добавлено спустя 2 минуты 42 секунды:
| Kulkesh говорит: |
|
если сумма останется |
Работники получают отпускные за разные отработанные периоды, остается переходящее сальдо.
| Kulkesh говорит: |
|
на затраты этого года |
я думаю, Вы имели в виду вычеты - пойдет сумма оборота по Дт 3430.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kulkesh
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kulkesh
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#30 Пт Фев 12, 2010 11:44:46
|
Сообщить модератору
|
|
Здраствуйте всем! Меня мучает главбух. по поводу списание резерва на 2009 год. Она хочет закрыть год. Суть состоит в том что за 2008 год когда аудиторы делали проверку, они заставили нас сделать резерв по отпускам Дт 7212 Кт 3430. Теперь я хочу списать резервы на 2009 год по фактам начиления отпускных, но ни как не получается. Потому что если мы изначально по Дт поставили бы счет 7211 было бы понятно, теперь сижу гадаю как мне списать резерв и сделать резерв на 2009год.
Помогите мне. Я ни раз затрагивал эту тему. Если повторяю изивините. Просто обьясните мне пожалуйста как мне теперь списать резерв. А то главбух злится что я затягиваю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пт Фев 12, 2010 11:53:25 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Kulkesh
| Kulkesh говорит: |
|
хочу списать резервы на 2009 год по фактам начиления отпускных, но ни как не получается. |
Предлагаю:
1.Дт 7212-Кт 3430-100у.е.(создан)
2.Дт 3430-Кт 3350- 80 у.е ( использован)
3.Дт 3430-Кт 5510- 20 у.е.(неиспользован).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Пт Фев 12, 2010 11:53:38
|
|
|
| Kulkesh говорит: |
|
по фактам начиления отпускных |
Например на сч.3430 резерв отпусков на сумму 20000
дТ3430 кТ3350 начислены отпускные на сумму 20000,
Дт7210 Кт3350 начислены оставшиеся суммы отпускных сверх резерва
ну и остальные проводки по налогам
Далее Рассчитываете новый резерв, рассчитываете исходя из графика отпусков на будущий год и суммы отпускных по этому графику.
например насчитали на 10000, на счете резерва отпусков (3430) есть остаток 1000 значит осталось начислить 9000
Дт7212 Кт3430 = 9000
| Kulkesh говорит: |
|
А то главбух злится что я затягиваю. |
А она сама ни чем помочь не может, да уж
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kulkesh
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#33 Пт Фев 12, 2010 11:57:06
|
Сообщить модератору
|
|
Что если я сдеалю такие проводки
Дт Кт
7212 3430 - на 1 200 000 тн начислен резерв за 2008год
3430 7212 - на 1 200 000 обратно ставляем на место уже в 2009году
делаем расчет резерва на 2009год. Сумма 1 800 000 тн.
7212 3430 - на разнцу т.е. 600 000 тн. начислоен резерв за 2009год
Исправтье если неправильно проводки. Отзовитесь коллеги.
Добавлено спустя 6 минут 34 секунды:
| esiphi говорит: |
|
2.Дт 3430-Кт 3350- 80 у.е ( использован) |
А по Дт они должны вообще то уйдти на затраты этого года. А не на 3430. Если бы изначально вы бы начиление резерва затрагивали счет 7211 я бы понял. А теперь не понимаю.
| Елена Т говорит: |
|
Дт7210 Кт3350 начислены оставшиеся суммы отпускных сверх резерва |
Это 7210 какой субсчет 7211 или 7212.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kulkesh
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#35 Пт Фев 12, 2010 12:09:58
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
субсчет 7211 |
| Kulkesh говорит: |
|
Если бы изначально вы бы начиление резерва затрагивали счет 7211 я бы понял. А теперь не понимаю. |
Добавлено спустя 10 минут:
Компас включайся!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пт Фев 12, 2010 12:21:40
|
|
|
| Kulkesh говорит: |
|
Если бы изначально вы бы начиление резерва затрагивали счет 7211 я бы понял. А теперь не понимаю. |
Начисление резерва по отпускам не идет на вычеты, поэтому счет используется 7212.
В целях налоговых вычетов идет начисление отпускных по факту получения отпуска работниками.
| Елена Т говорит: |
дТ3430 кТ3350 начислены отпускные на сумму 20000,
Дт7210 Кт3350 начислены оставшиеся суммы отпускных сверх резерва |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kulkesh
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#37 Пт Фев 12, 2010 12:29:09
|
Сообщить модератору
|
|
| Kulkesh говорит: |
|
Начисление резерва по отпускам не идет на вычеты, поэтому счет используется 7212. |
Елена у нас производство. У нас по каждому подразделению используются счет 7211 (АУП), 8111 (Производственный отдел), 8311 (Вспомательное производство). А счете 7212 сумма не используется при формировании себестомости. А просто влияет на итоговый доход того года где начислен резерв. А при факте начиления отпускных сумму если мы возьмем со счета 3430 а остальную оставшуюся сумму отнесем на вычеты сего года, а сумма 3430 не будет использоватся при исчилении себестоимости, только будет сумма оставшейся. Подумайте пожалуйста над этим вопросом
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Пт Фев 12, 2010 12:47:56
|
|
|
| Kulkesh говорит: |
|
у нас производство. У нас по каждому подразделению используются счет 7211 (АУП), 8111 (Производственный отдел), 8311 (Вспомательное производство). |
Тогда советую так
| Kulkesh говорит: |
|
7212 3430 - на 1 200 000 тн начислен резерв за 2008год |
Далее уже в 2009г как Вы и предлагали возвращаете на место, только не на счет 7212 (он уже закрыт в 2008г)
а
| esiphi говорит: |
|
Дт 3430-Кт 5510 |
Далее в течении года начисляете отпускные по факту.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Kulkesh
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Пт Фев 12, 2010 13:12:58 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Kulkesh говорит: |
|
а в чем смысл резерва отпускных тогда? |
По состоянию на 01.01.09 есть работники которым уже положены отпуска и что в 2009г они их возьмут и на это уже надо откладывать деньги. По бухгалтерскому учету резерв отпусков идет на расходы и таким образом уменьшает прибыль. Сэкономленные деньги таким образом будут дожидаться своего часа для выплаты отпускных.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Ср Мар 03, 2010 22:54:08
|
|
|
| Елена Т говорит: |
|
По состоянию на 01.01.09 есть работники которым уже положены отпуска и что в 2009г они их возьмут и на это уже надо откладывать деньги. По бухгалтерскому учету резерв отпусков идет на расходы и таким образом уменьшает прибыль. Сэкономленные деньги таким образом будут дожидаться своего часа для выплаты отпускных. |
Есть ли необходимость начислять резерв на 2010г.,если все работники(компания маленькая) получили свои отпуска за период 2008-2009г.г.? получается период 2009-2010г..и кол-во дней отпускных считается только до 31.12.09 или за весь период? в первый раз буду считать резерв,хотелось сделать верно.Заранее благодарна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Чт Мар 04, 2010 08:47:45
|
Сообщить модератору
|
|
| G_B говорит: |
|
Есть ли необходимость начислять резерв на 2010г.,если все работники(компания маленькая) получили свои отпуска за период 2008-2009г.г. |
А в 2010 Вы не планируете отпуска?
Важно, что у Вас прописано в Учетной политике.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Мар 04, 2010 10:07:05
|
|
|
| Kulkesh говорит: |
|
надо было 7211, 8111, 8311 |
Позвольте высказать свое мнение. Я считаю (и это подтверждается всеми рекомендуемыми к применению типовыми корреспонденциями счетов по МСФО), что начисление резервов по неисп.отпускам работников производится на тех счетах, на которых начисляется зар.плата им.
Когда мы не начисляли эти суммы через резерв, при начислении отпусков делались проводки:
Дт 7211, 8111, 1620, 2430 (АУП, произв.рабочие и т.п.) Кт 3350
Тем самым, правильно формировалась себестоимость реализованных ТРУ,ОАР и т.п.
При применении счета резерва 3430 мы не можем начислять сумму по неиспользванным отпускам ПРОИЗВОДСВЕННЫХ РАБОЧИХ на счет 7212 общих администр.расходов.Тем самым, Вы занижаете себестоимость.
Предлагаю Вам пример типовой корреспонденции счетов:
1) Дт 1620, 2430,8100-8400 Кт 3430 - начислен резерв на оплату отпусков;
2) Дт 3430 Кт 3350 - начислены отпускные за счет ранее созданного резерва;
3) Восстановление излишне начисленного резерва в конце отч.периода:
- метод обратной проводки: Дт 3430 Кт 1620,2430,8100-8400
и т.д.
Таким образом, применяя вышеуказанные проводки, себестоимость будет формироваться правильно.
Отмечу также, что при наличии технических возможностей, резерв по неисп.отпускам целесообразнее начислять ежемесячно (например если 24 дня отуска за год, то за каждый мес. начисляем в резерв на 1 работника за 2 дня). Этот метод будет способствовать равномерному распределению расходов по месяцам, в частности, не будет сильно завышена себестоимость реализованных ТРУ в декабре месяце.
И применять счет 7212 в целях расчета КПН нет необходимости, т.к. использование резерва несложно отследить по счету 3430 как для расчета текущего КПН для ф.100.00, так и для расчета временных разниц при вычислении отложенных налоговых обязательств.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Жанараа
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Мар 04, 2010 10:58:52
|
Сообщить модератору
|
|
Я вообще не понимаю зачем 3430-5510. ведь резерв по отпускам он должен остаток иметь так как на 01.01.10 года хоть одному сотруднику у вас имеется долг по отпуску, т.е. не все сотрудники использовали свои отпуска по 31.12.09 вкл. Остаток на 3430 закроется тогда когда у вас данный сотрудник уволится или часть спишется когда в отпуск пойдет (примечание смотря на сколько дней в отпуск пойдет). Только в конце года остаок по 3430 должны корректировать таким образом если бы условно взять что с 01.01.10 всех уволили бы и тогда какая задолженность по отпуску осталось. т.е. в конце года должны откорректировать в сторону + или - задолженность по резерву. Но повторяюсь что 3430 остаток иметь на 01.01.10.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Вт Сен 07, 2010 22:27:45
|
|
|
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста какой % на создание резерва, СН и СО вы используете?
ТОО только открылось и я хочу ежемесячно начислять резерв - % на резерв по отпуску получила 9.72 (рассчитала исходя из среднего кол-ва рабочих дней в 2010 году 20.58), на СН хочу взять 11%, на СО 5% - установленные ставки. Не сильно ли я завышаю?
Также вопрос по проводкам:
Почитала, что многие используют счета 7211, 7212. Производства в ТОО нет, поэтому подходят только административные расходы. У меня в типовой 1С есть только 7210, правильно ли будет использовать его, а в аналитике (статьи затрат) я заведу резервы - не идущие на вычеты в налоговых целях?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Ср Сен 08, 2010 12:23:28
|
|
|
| Лина говорит: |
|
У меня в типовой 1С есть только 7210, правильно ли будет использовать его, а в аналитике (статьи затрат) я заведу резервы - не идущие на вычеты в налоговых целях? |
Правильно, поддерживаю.
| Лина говорит: |
|
ТОО только открылось и я хочу ежемесячно начислять резерв - % на резерв по отпуску |
и
| Лина говорит: |
|
Производства в ТОО нет, поэтому подходят только административные расходы. |
Вы можете и не начислять резервы раз нет производства, и Вы только открылись и нет обязанности начислять, вот если бы у Вас были сотрудники которым уже давно пора в отпуск но не идут - вот на них и можно начислить резерв.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Ср Сен 08, 2010 19:38:44
|
|
|
Хочу делать по методоу начисления - отработали сотрудники месяц - заслужили часть отпуска, вот и хочу расходы сразу начислить.
А с % как быть? Подскажите! Или лучше, пока не большой штат, вручную считать? С другой стороны раз программа позволяет автоматизировать этот процесс, зачем тратить время на ручные проводки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Сен 09, 2010 11:11:36
|
|
|
Вы можете начислять резерв один раз 31.12 для отражения резерва в балансе, но если хотите то и ежемесячно. А рассчитывается обычно по факту- сколько положено каждому и вперед начислять отпускные. Тем более
| Лина говорит: |
|
раз программа позволяет автоматизировать этот процесс, зачем тратить время на ручные проводки. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Чт Сен 09, 2010 17:33:02
|
|
|
Так в том то и дело, что автоматически рассчитывается, если закладываешь %, а если буду каждый месяц считать по факту, то придётся делать вручную! Поэтому и хочу узнать, какой % используют бухгалтера?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
