 |
| Как помешать лжепредпринимательству?
|
|
|
|
#1 Ср Мар 04, 2009 11:30:06
|
Сообщить модератору
|
|
04.03.09, Юлия Латышева, специально для Gazeta.kz
http://www.gazeta.kz/art.asp?aid=128134
Льготами и преференциями, предоставленными государством для развития добросовестного бизнеса, активно пользуются, прежде всего, теневые структуры.
Дело вполне может дойти до того, что предпринимательство окажется вытесненным лжепредпринимательством.
С начала 2008 года Департаментом по борьбе с экономической и коррупционной преступностью по Южно-Казахстанской области было возбуждено 100 уголовных дел по фактам так называемого лжепредпринимательства.
Общий ущерб, нанесенный государству по оценке фискалов, составил 18 млрд. 700 млн. тенге.
Лжепредпринимательство в нашем законе квалифицируется как создание юридической организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, с целью получения кредитов, освобождения/уклонения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды или прикрытия запрещенной деятельности. Отметим, что по уголовному кодексу данное преступление предусматривает наказание в виде лишения свободы до 10 лет с конфискацией имущества.
Однако строгие меры УПК - далеко не гарантия соблюдения закона.
Только в прошлом году в ЮКО департаментом по борьбе с экономическими и коррупционными преступлениями была выявлена и пресечена деятельность 4 группировок, создавших в общей сложности 27 лжепредприятий.
Для получения незаконной выгоды "суперпроходимые" граждане, создав липовые фирмы, предоставляли возможность всем желающим субъектам малого и среднего бизнеса вывести доходы своих предприятий из налогооблагаемого оборота.
Схема предельно проста - денежные средства обналичиваются путем оформления и документирования бухгалтерских учетов по мнимым сделкам о якобы осуществленной реализации товаров, выполнению работ или предоставлению услуг, при этом без уплаты предусмотренных законодательством налогов и других обязательных платежей.
Так, в марте 2008 года Департаментом финансовой полиции были возбуждены уголовные дела в отношении гр. Евгения Лаханова, который создал преступную группировку, занимавшуюся обналичиванием денежных средств.
Е. Лаханов, руководил организованной преступной группой в составе еще четырех жителей Шымкента. Отдельно стоит выделить 48-летнюю Татьяну Лим. Она как в составе группировки, так и самостоятельно, зарегистрировала на подставные лица ряд лжепредприятий. В ее функции входило ведение всей бухгалтерии лжепредприятий и предоставление услуг по обналичиванию денежных средств контрагентам.
В период с 2005 по 2008 годы эта группировка создала 13 фиктивных фирм, мнимые сделки которых повлекли не поступление в бюджет налогов и других обязательных платежей на общую сумму 7,1 млрд. тенге.
Заметим, к слову, что все члены преступной группировки Лаханова-Лим были осуждены летом прошлого года к различным срокам наказания. Приговоры получили члены еще трех аналогичных банд, специализировавшихся на лжепредпринимательстве. Ущерб от подобных "бизнесменов" исчисляется миллиардами тенге.
В целях недопущения причинения ущерба необходимо ужесточение контроля со стороны налоговых органов, которые своевременно могут определять фирмы, занимающиеся лжепредпринимательством и предоставлять сведения об их деятельности в органы финансовой полиции - считают в ДБЭКП.
При регистрации юридического лица в органах юстиции необходимо требовать обязательную явку того лица, на которое регистрируется ТОО - настаивают финансовые полицейские.
В таком случае им бы не приходилось попадать в такую ситуацию, когда лжепредприятия регистрируются на подставные лица, которые на самом деле оказываются психически или физически недееспособными, или лицами без определенного места жительства.
К примеру, в декабре 2008 года южно-казахстанским ДБЭКП было возбуждено уголовное дело по факту лжепредпринимательства. В ходе расследовании выяснилось, что лжепредприятие, которое нанесло ущерб государству в размере 38,6 млн. тенге, было зарегистрировано на… гражданина Узбекистана. Местонахождение этого человека пока установить не удалось, отмечают финполовцы, и данное обстоятельство создает значительные процессуальные трудности, замедляет процесс расследования уголовного дела. И таких примеров немало.
В связи с этим в органах финансовой полиции считают, что в законодательном порядке необходимо ужесточить предъявляемые требования при регистрации юридических лиц. В том числе - резидентов и нерезидентов РК. Требовать обязательную явку той персоны, на которую регистрируется тот или иной субъект малого или среднего бизнеса. Также у нерезидентов РК нужно дополнительно требовать наличие деловой визы, вида на жительство в РК, регистрационных данных, предъявлять в качестве требования наличие денежных средств на банковских счетах.
В конечном счете, подобный нюанс в нашем законодательстве, когда регистрация может осуществляться третьими лицами и "за того парня", вовсе не облегчает деятельность добросовестных, законопослушных бизнесменов - считают в финполиции. Им-то как раз не в тягость самостоятельно явиться в органы юстиции и засвидетельствовать свою личность при регистрации собственной фирмы. Однако именно это стало излюбленным ходом для всевозможных комбинаторов, действия которых следовало бы пресекать на корню.
Материал подготовлен при содействии пресс-службы ДБЭКП по ЮКО.
Добавлено спустя 10 минут 54 секунды:
Ну, кто что думает?
Фискалы опять хотят ввести очердное усложнение в процедуре регистрации юр.лиц.
Вместо того, чтобы улучшать работу по пресечению деятельности преступников,
они готовы усложнять жизнь всем подряд предпринимателям.
Во-1, явится куда? В Депарамент Юстиции? Да, ради бога... Многие просто мечтают об этом.
Но их не пускают дальше ЦОНа. Или явится в ФинПол? А на основании чего?
Во-2, Если кто не знаете, то присутсвие "той персоны" объязательно у нотариуса в процессе заверения подписи в уставе и выписки доверенности на представителя. Значит надо работать с нотариусами.
Учить и требовать от них НЕ ЗАВЕРЯТЬ подписи подозрительных лиц. Только опять на каком основании?
Значит надо разработать для них инструкцию, разработать методику.
А то чувствую опять примут сломоново решение и будет хоть стой, хоть падай
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Мар 04, 2009 12:05:29
|
Сообщить модератору
|
|
Во-2, Если кто не знаете, то присутсвие "той персоны" объязательно у нотариуса в процессе заверения подписи в уставе и выписки доверенности на представителя. Значит надо работать с нотариусами.
Учить и требовать от них НЕ ЗАВЕРЯТЬ подписи подозрительных лиц. Только опять на каком основании?
Сегодня пошла к нотариусу заверить ГТД, девочки-секретарши отказались заверить согласно распоряжения МЮ РК, я пошла к нотариусу он сослался на тот же закон и отдал распоряжение заверить мне ГТД...
Исходя из этого можно предположить, что наглость и напор действуют безотказно, а если добавить денюжку  …
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
svetled
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Дек 02, 2010 12:15:09
|
Сообщить модератору
|
|
всем теперь понятно, что от сделок с лже не застрахован никто. в любой момент, твой контрик может попасть под такое обвинение. предлагаю, как дополнительные меры, защищающие себя, а точнее аргументы в свою пользу при допросе у фиников .
После окончании налогового периода, в которых выдавались сч-факуры, Заказчик дает запрос в территориальноеы НУ, к которому относится Подрядчик. Просьба к НД указать, были ли отражены П-ком , выданные им же налоговые сч-ф для отнесения в зачет З-ком, с указанием сумм, в отчетах по НДС (№ приложения не помню, реестр по поставщикам). В запросе расписать, что он подается во исключение последствий по сделкам, в случае, если контрагента признают в будущем лже. К запросу приложить письменное разрешение П-ка в адрес НД, на предоставление таких данных, т.к. задевается налоговая тайна. Если НД не даст ответ, то запросить у П-ка копии заверенные их печатью реестра по поставщикам и уведомление о сдаче отчетности (понимаю, что маразм. Отчет можно отозвать, напечатать цифры, а сдать нулевые отчеты. Но тоже хоть что-то). Как считаете? может еще чт то придумать? есликонтрик порядочный, то проникнется и даст письм разрешение в нк
как считаете?
Добавлено спустя 3 минуты 40 секунд:
и еще, думаю, будет уместно, при каждой сделке , хотя бы где НДС больше 100 000, просить у контрагента справку из НК об отсутствии долгов в бюджет. Доп.подтверждение, что контрик платил налоги
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Дек 02, 2010 12:35:07
|
Сообщить модератору
|
|
| svetled говорит: |
|
После окончании налогового периода, в которых выдавались сч-факуры, Заказчик дает запрос в территориальноеы НУ, к которому относится Подрядчик. Просьба к НД указать, были ли отражены П-ком , выданные им же налоговые сч-ф для отнесения в зачет З-ком, с указанием сумм, в отчетах по НДС (№ приложения не помню, реестр по поставщикам). |
Представьте что скажут в НУ, если туда после окончания каждого квартала посыпятся просьбы абсолютно от всех фирм с такими запросами. Да им тогда только этим и надо будет заниматься.
А еще представьте, что все ваши клиенты будут просить у вас
| svetled говорит: |
|
справку из НК об отсутствии долгов в бюджет. |
Вы сами-то будете это делать?
Добавлено спустя 2 минуты 22 секунды:
| svetled говорит: |
|
запросить у П-ка копии заверенные их печатью реестра по поставщикам и уведомление о сдаче отчетности |
Представьте, что вы будете делать копии своих реестров ежеквартально для всех своих покупателей.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Дек 02, 2010 12:46:15
|
|
|
Рита
вот уж точно...
Пока не придумают НК оперативно предоставлять на свой сайт всех лже..., не сможем себя страхануть.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Svetik
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Дек 02, 2010 18:38:47
|
Сообщить модератору
|
|
| svetled говорит: |
|
просить у контрагента справку из НК об отсутствии долгов в бюджет |
Эта справка - тоже не показатель. А если поставщик все отчеты по нулям сдавал? Задолженности по налогам точно не будет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Дек 02, 2010 21:36:02
|
Сообщить модератору
|
|
| svetled говорит: |
|
После окончании налогового периода, в которых выдавались сч-факуры, Заказчик дает запрос в территориальноеы НУ, к которому относится Подрядчик. Просьба к НД указать, были ли отражены П-ком , выданные им же налоговые сч-ф для отнесения в зачет З-ком, с указанием сумм, в отчетах по НДС |
И если не отражены или просто не успели , то все взымание сразу же обратиться к вашей фирме. Кто то же должен убытки бюджету покрыть.
Все наверное должно идти своим чередом. т к влияет много факторов и обстоятельств и все лже относится к предпринимательским рискам.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
