| Отложенные налоговые активы и обязательства
|
|
|
|
#51 Пт Мар 13, 2009 10:28:48
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос - кто за это будет (или имеет право) "притягивать" по этой статье.
Не думаю, что внутренний финансовый учет так важен налоговикам. Им важно - правильное определение налогооблагаемой базы и обложение налогами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#52 Пт Мар 13, 2009 10:37:03
|
Сообщить модератору
|
|
Согласна, ести ТОО кроме как в НУ никуда не отчитывается. Но есть еще другие органы надзора и контроля :АФН, агенство по регулированию естественных монополий.От этих мало не покажется, тем более тамм присутствует обязательный аудит. 178 статья-это только должностные лица, в 179 штрафы на юрлица гораздо выше.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Solitary
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Marina_V
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#58 Пн Мар 23, 2009 18:46:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Anka говорит: |
Если в последующие периоды мы получим в итоге отрицательное значение в сверке. А это значит, что по декларации НОД больше, чем по БУ. Мы опять посчитаем КПН с разницы. Полученный КПН начисляем к уплате за счет уже образованного ранее счета 4310. А имнно, Дт 4310 Кт 3110.
|
| Yanina говорит: |
|
т.е. если я правельно понимаю, сумма КПН по бух.учету (налогооблагаемый доход по бух.учету*ставку налога) должна быть ровна корректировке по временным разницам + начисленный КПН по НК???? |
| Anonymous говорит: |
|
Можно так сказать, только временная разница может быть отрицательной и положительной, т.е. может быть отложенные налог.(дебетовый) или отсроченные обязательства |
Вопрос по "Сверке..." Форма 100.25 Декларации по КПН
Расходы по КПН по БУ отличаются от КПН по декларации (НУ) на сумму отложенного КПН.
В строке 100.25.001 указываем чистый доход по фин. отчётности (НОД по БУ - расходы по КПН по БУ), а в строке 100.25.002 указываются расходы по КПН по декларации.
В результате сумма НОД по НУ по строке 100.25.054 не идёт именно на сумму отложенного КПН.
Как быть? Или какая ошибка в рассуждениях?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#60 Пн Мар 30, 2009 13:51:48
|
Сообщить модератору
|
|
Здраствуйте! У меня в 1с-ке в оборотке, при том что за год у ТОО убыток признано отложенное налоговое обязательство, первый вопрос я задала себе, что это и из чего складываеться эта сумма...? Прочтя то что выложенно постом №5, поняла откуда эта сумма появилась это разница между амортизацией за год по БУ и амортизацией за год по НУ умноженная на 30%, но эта сумма с плюсом..?. А где в годовой отчетности будет отражаться эта сумма отложенного налог. обязательства?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Евлеша
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#62 Пн Мар 30, 2009 19:51:21
|
Сообщить модератору
|
|
Если у вас с плюсом, значит амортизация по БУ больше чем амортизация по НУ. Например Амортизация по БУ 1000тыс,по НУ 400тыс.Разница +600тыс.
Допустим по КПН по 100.00 форме вышло 300 тыс. Здесь уже будет не отложенное налоговое обязательство, а отложенный налоговый актив.
Дт"расходы по КПН" - Кт 3110 (300 тыс- 180)= 120 тыс.
Дт "отложенный налоговый актив" Кт 3110 (600тыс*30%)= 180 тыс.
В итоге по кредиту 3310 начисленный КПН вы получите 300 тыс. согласно декларации, а на расходы по БУ упадет 120 тыс.,сумма 180 тыс. будет сидеть на счете отложенный налоговый актив. (Номера счетов не помню)
Добавлено спустя 11 минут 2 секунды:
Другой вопрос почему отложенные активы, а не обязательства. Скорее всего в предыдущие периоды отложенный КПН не считался,потому-что в начале эксплуатации ОС амортизация по НУ как правило выше, чем по БУ.Если предприятие не очень древнее, может стоит пересчитать временные разницы с самого начала деятельности.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#63 Вт Мар 31, 2009 11:58:37
|
|
|
А если у предприятия убытки, отложенные налоги тоже надо считать. Убытки связаны не с временными разницами, они в общей доле убытков не существенны. КПН нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#64 Вт Мар 31, 2009 12:23:30
|
Сообщить модератору
|
|
Если есть временные разницы необходимо считать экономию КПН.
Проводка называется:
Отражение экономии корпоративного подоходного налога, включаемого в расчет чистого дохода в период возникновения убытка Дебет 4310 Кредит 7710
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Любанчик
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#67 Пн Июн 15, 2009 23:18:16
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите пожалуйста при исчислении КПН, когда уже заполнена ф100,25, необходимо сделать проводки по временной разнице, т.е. Д-т 2810 и Кр-т 7710. А как потом закрыть Кр-т 7710? Ведь уже проведены проводки касающиеся СГД? Заранее спасибо. Или в фин. отчетности это можно и не делать? А просто составить расчеты для себя в таблице?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Любанчик
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#68 Вт Июн 16, 2009 21:47:43
|
Сообщить модератору
|
|
В ББ за июль 2008 г. есть пояснения по поводу ведения учета по временным разницам--не надо восстнавливать ничего за прошлые года. Это не является особым нарушением но как бы не дает полной картины по учету чистого дохода при распределении прибыли между учредителями. Я тоже сейчас делаю корректировки за 2008 г. и хочу отразить временную разницу. В аудит. компангии мне порекомендовали проводку Д-т 2810 и Кр-т 7710 а как кредит закрыть я ума не приложу. И мне не говорили что бы я 30 % посчитала . так что это вопрос ко всем или опять в аудит идти?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Ср Июн 17, 2009 10:07:56
|
|
|
| Любанчик говорит: |
|
проводку Д-т 2810 и Кр-т 7710 |
это если у вас отложенные активы, а если обязательства то 7710-4310, я закрываю 7710 на 5610
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Ср Июн 17, 2009 20:53:11
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо за ответ, а вот в конце 2009 г. я начислю КПН и как закрывается Д-т 2810? Допустим я начислила всего КПН 10 000, на Д-те 2810 у меня 1000 Я не совсем понимаю проводки дальше. А разве 5610 не должен закрываться на 5520? Объясните пожалуйста!?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Чт Июн 18, 2009 10:27:57
|
|
|
на 2810 у вас экономия по КПН, к-ая образовалась в рез-те временных разниц, т.е. возможно эти разницы в последующих периодах аннулируются и вот тогда вы и закроете счет 2810, но не факт, что он будет по 0, т.к. могут возникнуть другие разницы, короче, в течение года будет с-до на сч2810, закрываете по окончании периода и расчета отложенного КПН.
| Нерезидент Баланса говорит: |
|
А разве 5610 не должен закрываться на 5520? |
Закройте, что вам мешает.
Но отложенный КПН за 2008 год вы должны посчитать по ставке 20%, т.к. у вас существует вероятность аннулирования этих разниц в 2010 году, если они не аннулируются в 2010, то с-до на 2810, 4310 на 01.01.2010 пересчитаете по ставке 2011 года и т.д.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#72 Пт Июл 03, 2009 17:39:18
|
|
|
Здравствуйте! Не могли бы вы мне подсказать. Я работаю по 8-ке, в том году при закрытие на конец декабря я не поставила галочку на "отложенные налоговые обязательства" ! Я решила проверить поставила галочку и у меня в оборотке появился счет "4300". И сооостветсвенно все поменялось, я то КПН на конец 2008г. сдала по одному сейчас выходит совсем по другому. Если Вам не трудно, не могли бы разъеснить что означает отложенное налоговое обязательство??? И почему у меня формирует счет 4310? Я так поняла что у меня нет отложенные обязательства.Мы открылись только в 2008г. в августе.
Не могли бы еще подсказать из каких документов он формирует? Ну чтоб я нашла ошибку.
Заранее вас Блогодарю!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#74 Пт Июл 03, 2009 18:13:47
|
|
|
Геннадьевна
А так если посмотреть, то нужна ли эта временная разница?Т.е. Я могу спокойно убрать галочку ., и спать спокойно?  , или все таки нужно 
Заранее вас благодарю!
Добавлено спустя 4 минуты 51 секунду:
Геннадьевна
Я убрала галочку, и у меня увиличися счет 5510. Ужас. Почему? Я никак не могу понять. Ну где мне посмотреть, чтоб понять с какого дока она берет.
 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#75 Пт Июл 03, 2009 18:52:40
|
Сообщить модератору
|
|
| Жанна говорит: |
|
и у меня увиличися счет 5510 |
Он вернулся к исходному состоянию, все правильно,посмотрите старый баланс, должно сойтись
| Жанна говорит: |
Ну где мне посмотреть, чтоб понять с какого дока она берет.
|
Правда, не знаю, где посмотреть.Это разница между налоговым и бухгалтерским учетом.В восьмерке, кроме БУ, мы заносим данные налогового учета.Потом программа берет, например, и сравнивает амортизацию по БУ и НУ, находит разницу,считает налоговый эффект и относит либо на отложенные активы, либо на обязательства.
Я все эти вещи пока считаю вручную. Когда прочитаете ссылки, примете для себя решение, нужны ли вам эти отложенные обязательства и активы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#76 Чт Июл 09, 2009 19:37:19
|
|
|
Геннадьевна
Здравствуйте! Знаете я ришила, что мне не нужна галочка на временные разницы, убрала, соответственно увиличился, счет 5510, вот..Все вроде пришло в норму.Только почему то появился счет 2810??? Но там такая маленькая сумма, что даже не знаю откуда она сформировалась? Т.е. как бы понятно что это из аммортизаций,ОС.Но просто хотелось увидеть откуда она сформировалась??
Заранее Вам спасибо!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#78 Ср Авг 19, 2009 17:03:49
|
|
|
Елена Т
Елена вы всегда моежете помочь.Не могли бы вы мне тоже не много помочь. Дело в том что если из за ОС,вышло отложенные налоговые обязательство (счет 4310). а расходыпо налогу на прибыль вышла сумма другая.Но если суммировать сумму отложенных налог.обязательств+расходы по налогу на прибыль, то выходит та сумма,по котороый формирует оборотка на конец года.Это даход -расход *30%
А в счете 3110 "Обязательство по налогам" Выходит сумма без отложенных налоговых обязательств???
Теперь вопрос какую сумму взять и оплачивать?
Заранее вас благодарю!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#79 Ср Авг 19, 2009 17:29:31
|
|
|
| Жанна говорит: |
|
Теперь вопрос какую сумму взять и оплачивать? |
Ответ
| Жанна говорит: |
|
в счете 3110 "Обязательство по налогам" Выходит сумма без отложенных налоговых обязательств |
Сверьте начисление КПН в 1с с начисленным КПН в декларации, счет 3110 начисление и оплаты должен идти с лиц.счетом по КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#80 Вт Авг 25, 2009 18:25:44
|
|
|
Елена Т
Так он и идет у меня. Но одно не могу понять.Если брать Доход-расход*30%(2008г.),то сумма выбивает другая, не совподает с счетом 3110,
Так получается что, что если взять расх.по налогу на прибыль+отлож.налоговые обязательства=то, получается правельно, те. по оборотке Доход-расход*30%.
Куда деть мне эти отложенные обязательства.Я до сих пор не знаю. какую сумму брать??
Заранее вам спс.!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#81 Чт Сен 03, 2009 20:02:05
|
|
|
Здравствуйте! прочитала все сообщение по этой теме. Так как у меня возникли "отложенные налоговые обязательства"счет4310, по кредиту.
Тут вы написали перекрыть счет 4310. Я сделала проводки Дт.4310 кредит 7710, у меня исчез счет 4310,но увиличилась нерапределенная прибыль. А когда я формирую оборотку на 2009г. то этого счета у меня нет.
Хотелось уточнить, правельно ли это.Можно ли так делать.Считается ли это законным???
С уважением,
Заранее вас благодарю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#82 Ср Янв 27, 2010 22:01:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Marina_V говорит: |
Anka говорит:
Если в последующие периоды мы получим в итоге отрицательное значение в сверке. А это значит, что по декларации НОД больше, чем по БУ. Мы опять посчитаем КПН с разницы. Полученный КПН начисляем к уплате за счет уже образованного ранее счета 4310. А имнно, Дт 4310 Кт 3110.
Yanina говорит:
т.е. если я правельно понимаю, сумма КПН по бух.учету (налогооблагаемый доход по бух.учету*ставку налога) должна быть ровна корректировке по временным разницам + начисленный КПН по НК????
Anonymous говорит:
Можно так сказать, только временная разница может быть отрицательной и положительной, т.е. может быть отложенные налог.(дебетовый) или отсроченные обязательства
Вопрос по "Сверке..." Форма 100.25 Декларации по КПН
Расходы по КПН по БУ отличаются от КПН по декларации (НУ) на сумму отложенного КПН.
В строке 100.25.001 указываем чистый доход по фин. отчётности (НОД по БУ - расходы по КПН по БУ), а в строке 100.25.002 указываются расходы по КПН по декларации.
В результате сумма НОД по НУ по строке 100.25.054 не идёт именно на сумму отложенного КПН.
Как быть? Или какая ошибка в рассуждениях? |
Подскажите, пож-та с ответом.То же такая проблема.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#83 Чт Янв 28, 2010 05:44:24
|
Сообщить модератору
|
|
Даночка
Откуда 25 приложение ? В 100 форме на 2009 год всего их восемнадцать.
По теме: при сверке отложенный налог в по БУ заносите в строку прочие расходы, если отложенный актив - в прочие доходы по БУ. Тогда сверка сойдется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#84 Чт Янв 28, 2010 10:45:00
|
Сообщить модератору
|
|
| Геннадьевна говорит: |
|
Откуда 25 приложение ? В 100 форме на 2009 год всего их восемнадцать |
Извините, я про 2008г.Я исправила 2008г, решила вести учет по отложенным активам и обязателствам и у меня сверка не сходится на сумму этого отложенного КПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Спрашиваю
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#85 Пт Янв 29, 2010 11:00:33
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте
скажите пожалуйста.
В прошлом году аудиторы расчитали по нашей компании отленные налоговые активы и обязательства при это по основным средства они брали разницу между остаточной стоимостью ОС по НУ и БУ. почему они брали остаточную стоимость ОС а не амортизацию начисленную за год?
аудиторов спросить не могу они будут только черз 2 недели
спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Marina_V
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#86 Пт Янв 29, 2010 20:13:59
|
Сообщить модератору
|
|
| Геннадьевна говорит: |
Marina_V
Я отложенный КПН по БУ добавляю по строке налоги,тогда все срастается.Может кто-то решает по другому. |
В прошлом году был такой ответ!
Добавлено спустя 2 минуты 2 секунды:
PS Для 'Даночка'
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#87 Пт Янв 29, 2010 22:45:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Marina_V говорит: |
Геннадьевна говорит:
Marina_V
Я отложенный КПН по БУ добавляю по строке налоги,тогда все срастается.Может кто-то решает по другому.
В прошлом году был такой ответ!
Добавлено спустя 2 минуты 2 секунды:
PS Для 'Даночка' |
Да, я читала этот ответ, но по правилам в этой строке указываются:
40) в строке 100.25.033:
в графу I переносится сумма, отраженная в строке 100.00.033;
в графе II отражается сумма налогов, кроме налогов, используемых до определения дохода от реализации продукции (работ, услуг) и корпоративного подоходного налога, уплаченного в Республике Казахстан, а также подоходного налога, уплаченного в других государствах;
Я сумму отложенного КПН отразила. как написала Геннадьевна
| Геннадьевна говорит: |
|
По теме: при сверке отложенный налог в по БУ заносите в строку прочие расходы, если отложенный актив - в прочие доходы по БУ. Тогда сверка сойдется. |
, но без учета начисленного КПН, тогда все сходится. Графа 2 заполняется по данным фин.отчетности, когда я заполняла раньше эту форму, то я брала расходы по БУ до налогообложения.Это уже вопрос по теме по 100 форме приложение 25.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Marina_V
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Yanina
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#89 Чт Фев 04, 2010 19:00:56
|
Сообщить модератору
|
|
а такой вопрос, у нас на начало года имеется сальдо по отлож.обязательству, т.е. Кт 4310 например 10 000 в на конец 2009г. сделали подобный расчет и получили отлож.лбязательство на сумму 5000, честно говоря думала ситуация как с резервами, вообщем сделала корректировку на 5000, и сальдо по сч.4310 стало 5000, но говорят это не правильно... подскажите кто знает какую корректировку должна буду сделать и должна ли вообще?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Yanina
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#90 Чт Фев 04, 2010 22:37:21
|
Сообщить модератору
|
|
может быть я не правельно задала вопрос, но очень нужно 
логически мне кажется я сделала правельно поскольку знаю что разница в основном засчет резервов (обесценение, отпускные и т.п.) Т.е. получается если по сравнению с прошлым годом у нас уменьшился размер резерва, то соответственно уменьшается и размер временных разниц:
Дт4310 Кт 3430 например, так ли это?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#91 Пт Мар 05, 2010 10:12:13
|
|
|
Здравствуйте, запуталась окончательно, подскажите:
2008г.
БД= 3 765
НД= - 6 585
ВР= 10 591
уверена, что в 2009г. убыток закрою, что впрочем и случилось. Проводки сделала такие:
1. отражении экономии по КПН, включаемого в расчет ЧД в момент возникновения убытка 2810-7710 = 1 317 (6585х20%);
2. отложенный КПН за счет ВР 7710-4310= 2118 (10591х20%).
В прошлом году казалось все правильно, а в этом засомневалась.
В этом году 209 прибыль и по БУ и по НУ с учетом зачета убытка. Какие проводки должна сделать, чтобы закрыть сч 2810?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#92 Пт Мар 05, 2010 11:32:57
|
|
|
Добрый день. Помогите разобраться. Вопрос по 2008г. По итогам года был поучен убыток, ВР И ПР не считала (фирма образована в апреле 2008г.). Сейчас перечитала ветку решила расчитать.
по итогам 2008г. НОД по БУ - 15005, НУ - 29003 (ВР от амортизации 13998)
Какие проводки я должна была сформировать? Дт 2810 Кт 7710 (13998*20%)= 2800?
Добавлено спустя 12 минут 41 секунду:
или проводки необходимо делать только при наличии НОД?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#93 Пт Мар 12, 2010 10:15:15
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите, пож-та, в 2008г. НОД по БУ был больше, чем НОД по НУ, в связи с этим возникли отложенные обязательства по КПН и я дала проводки 7710-4310. В 2009г. убыток и по БУ и по НУ, но за счет разницы по амортизации возникает налоговое требование. Я же теперь должна уменьшить сальдо по обязательству 4310 и дать такие проводки 4310- 7710?
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#94 Пт Мар 12, 2010 10:24:01
|
|
|
да, если это ВР, то уменьшаете налоговое обязательство по ВР, но не забудьте, про убыток, экономия по которому тоже рассчитывается, только при определенных условиях, почитайте методические реком. к КСБУ, там более понятно описано.
Добавлено спустя 1 минуту 21 секунду:
Да еще, относите на 4310, только в пределах с-до на 4310, если не хватает, то будет 2810-7710
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#95 Пт Мар 12, 2010 10:56:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
|
да, если это ВР, то уменьшаете налоговое обязательство по ВР |
, да у меня временная, это по амортизации.
| Мелена говорит: |
|
Да еще, относите на 4310, только в пределах с-до на 4310, если не хватает, то будет 2810-7710 |
да у меня в пределах. Еще такой вопрос, эту проводку я провожу бухсправкой, почему в ОБС отсутствует 7710 счет и при составлении сверки мне надо будет расходы уменьшить именно на эту сумму, как мне ее показать обычно отсроченный КПН показывался в прочих расходах, а тут с минусом разве можно указывать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#98 Пт Мар 12, 2010 11:12:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Даночка говорит: |
|
у меня расходы по КПН идут с минусом, такое возможно? |
нет
если у Вас, только отложенное нал.требование, тогда расходов по КПН в ОПиУ не будет. В прошлом году Вы в ОПиУ показали начисленный КПН с учетом отложенного - прибыль уменьшилась (БУ), правильно, а в этом году перекрываете отложенный и соответственно, прибыль на эту разницу увеличивается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#99 Пт Мар 12, 2010 11:31:25
|
|
|
у меня ИП на ОУР,подскажите надо ли мне считать отсроченный налог и корректировать налоговую отчетность?По бух.учету он у меня возник ..
Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:
прошу прощения за свою серость  ,просто первый раз заполняю ф.220-и чем больше читаю инструкций-тем больше парюсь :ROFL:
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Даночка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#100 Пт Мар 12, 2010 20:23:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Мелена говорит: |
Даночка говорит:
у меня расходы по КПН идут с минусом, такое возможно?
нет
если у Вас, только отложенное нал.требование, тогда расходов по КПН в ОПиУ не будет. В прошлом году Вы в ОПиУ показали начисленный КПН с учетом отложенного - прибыль уменьшилась (БУ), правильно, а в этом году перекрываете отложенный и соответственно, прибыль на эту разницу увеличивается |
Да, теперь поняла, получается я эту сумму ставлю в прочий доход и тогда у меня все сходится.Жму спасибку.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
