| Расчёт текущих платежей по налогу на имущество 701,03 строка 701,03,016 D
|
Ученик глбуха
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Апр 03, 2009 09:56:22
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=170098#170098
Добрый день! Может ли сумма в строке 701,03,016D, превышать сумму указанную в строке 701,02,006 D? Мне по этому поводу выписали уведомление, но я считаю что я права, т.к. сумма налога подлежащая уменьшению распределяется равными долями на оставшиеся сроки уплаты, а раз это четвёртый квартал, то я должна отразить всю сумму уменьшения. Подскажите как быть с уведомлением и права ли я?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Апр 03, 2009 10:32:17
|
|
|
На первый взгляд странно то, что у вас (как я поняла речь о выбытии?) корректировка превышает ранее расчтитанные авансовые обязательства, тем более при авансах берётся балансовая, а при изменениях - среднегодовая. Как могло так получится у вас, с ходу не пойму что-то.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ученик глбуха
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Апр 03, 2009 10:36:57
|
Сообщить модератору
|
|
Поясню, в расчёте 701,02 по сроку уплаты 20 февраля 51000, по сроку 20 мая 51000, 20 августа 51000, 20 ноября 51000, в четвёртом квартале по сроку уплаты 20 ноября у меня выбывают основные средства и я заполняю 701,03 указывая уменьшение налога на -61000 тенге по сроку уплаты 20 ноября, налоговики говорят что я должна была уменьшить на 51000, а остальные 10000 корректировать в годовой 700..... 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Апр 03, 2009 10:52:12
|
|
|
А, понятно. Ну вообще, конечно в Кодексе не прописано чётко, но авансовые расчёты как бы не должны корректироваться т.о., что бы отрицательное значение в итоге получилось, логично свести авансовые обязательства к 0, а Декларацией окончательно "подравнять". Я бы не стала с налоговой спорить, они же не наказываеют за такое уведомление. А переплата возникнет после Декларации по любой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ученик глбуха
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Апр 03, 2009 11:06:11
|
Сообщить модератору
|
|
А мне не кажется это логичным, т.к. предприятие которому я продаю в 701,03 указывает полную сумму, а у меня как у того который продаёт сумма почему то должна быть меньше, мне кажется что 701,03 для того и существует чтобы показать сумму приобретённых и сумму выбывших основных средств, а иначе всё бы и корректировали на конец года в 700 ??? 
Добавлено спустя 2 минуты 28 секунд:
И как понять "не наказывают за такое уведомление" ? Если я ни как не отреагирую, я полагаю что накажут, я думала написать официальный ответ на уведомление, но вот на что сослать , что я права?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Апр 03, 2009 11:16:02
|
|
|
Ученик глбуха
ну не перемудривайте вы, вы же получите обязательств 0 по авансовому. А потом причём здесь другое предприятие? А если вы не предприятию продали, а физ. лицу? Или просто оно у вас по причине испорченности "выбыло"? вопрос - не принципиальный, на мой взгляд, я бы на уведомление ответила исправлением отчётности.
Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:
Надо, конечно, правила составления посмотреть, может там есть прояснение, но я бы не настаивала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ученик глбуха
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Апр 03, 2009 11:35:07
|
Сообщить модератору
|
|
В правилах составления 701,03 сказано "сумма налога подлежащая уменьшению распределяется равными долями на оставшиеся сроки уплаты", а раз это четвёртый квартал и оставшихся сроков уплаты нет, значит я показываю всю сумму и вопрос к тому же очень даже принципиальный, налоговики не могут доказать что я не права, тогда почему я должна сейчас переделывать 701,03 и к тому же 700 которая тоже уже сдана. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Апр 03, 2009 13:53:33
|
|
|
Ученик глбуха
и так возвращемся.... у вас остаётся один срок уплаты текущего платежа по налогу на имущество в году?, и суммы обязательств - просто нет, т.к. выбывает много, вот и сводите к 0 по сроку последнего авансового платежа. Ну не бывает начисления авансового платеж с "минусом" на лицевом счёте налогоплательщика. Переплаты "показываются" Декларацией. Никто вам думаю и доказывать в НК не будет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ученик глбуха
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Апр 03, 2009 14:37:30
|
Сообщить модератору
|
|
Хорошо! Тогда возникает другой вопрос в графе 701,03,009 остаточную стоимость выбывших основных средств я должна не всю показать ? т. к из неё вытекает среднегодовая стоимость выбывших средств (701,03,013) а следовательно и строка 701,03,015 в неё получается ставить цифру с потолка лишь бы она не превышала сумму текущих авансовых платежей ???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Апр 03, 2009 15:08:23
|
|
|
А вы правильно среднегодовую выбывших посчитали, сумма 1/13 за 2 месяца, да ещё 1% от неё неужели дала больше 1/4 от балансовой на начало?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ученик глбуха
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Апр 03, 2009 15:36:08
|
Сообщить модератору
|
|
Ну во первых не за два месяца, а с 01 августа это получается за 5 месяцев, ведь 701,03 за четвёртый квартал это период с 01 августа по 01 ноября, выбыли ОС 02 августа вот и получается, просто более 1/2 ОС выбыло поэтому и разница выходит по сроку уплаты до 20 ноября. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ученик глбуха
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ольга25
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Авг 18, 2009 14:37:44
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Помогите пож-та рассчитать уменьшение налога на имущество на 2009г.
Начнем с того, рассчитываю среднегодовую стоимость всех ОС (здания и парковка) 580 млн. тг/13=44 615 384 тг, от этой суммы 1,5%=669 230 тг, 669230/4=167301 уплачиваю за каждый период. Теперь в мае (7 мая) реализуем все ОС, все здания. Такой вопрос: нужно ли начислять амортизацию на здания в этом месяце, он же только начался, чтоб правильно определить балансовую стоимость выбывших ОС? Когда узнаем бал. стоимость, что дальше, делим ее на 13 и умножаем на кол-во оставшихся месяцев и эту сумму распределяем на уменьшение? Подскажите плиз, никогда раньше не сталкивалась...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Авг 18, 2009 14:52:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Мираж говорит: |
Здравствуйте! Помогите пож-та рассчитать уменьшение налога на имущество на 2009г.
Начнем с того, рассчитываю среднегодовую стоимость всех ОС (здания и парковка) 580 млн. тг/13=44 615 384 тг, от этой суммы 1,5%=669 230 тг, 669230/4=167301 уплачиваю за каждый период. Теперь в мае (7 мая) реализуем все ОС, все здания. Такой вопрос: нужно ли начислять амортизацию на здания в этом месяце, он же только начался, чтоб правильно определить балансовую стоимость выбывших ОС? Когда узнаем бал. стоимость, что дальше, делим ее на 13 и умножаем на кол-во оставшихся месяцев и эту сумму распределяем на уменьшение? Подскажите плиз, никогда раньше не сталкивалась... |
Амортизация за май не рассчитывается ( это однозначно трактуют все стандарты- и НСФО, и МСФО).Общими словами -амортизация актива прекращается, как только он переводится в состав предназначенных для продажи, или перестает признаваться активом. А про уменьшение налога на имущество вы все сами знаете, как видно из вашего письма.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Авг 18, 2009 15:07:40
|
Сообщить модератору
|
|
Как то сумма большая получается. Смотрите Среднегодовая стоимость выбывших ОС 45 млн. например, делаем так: 45 000 000/13=3 461 538, теперь эту сумму умножаем на оставшиеся 8 месяцев, получается 27 692 304, вот тут не понимаю немного, как эту сумму отнести на уменьшение, может 3 461 538 нужно разделить на 8? Кодекс говори обратное...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Авг 18, 2009 15:12:50
|
Сообщить модератору
|
|
| Мираж говорит: |
|
Как то сумма большая получается. Смотрите Среднегодовая стоимость выбывших ОС 45 млн. например, делаем так: 45 000 000/13=3 461 538, теперь эту сумму умножаем на оставшиеся 8 месяцев, получается 27 692 304, вот тут не понимаю немного, как эту сумму отнести на уменьшение, может 3 461 538 нужно разделить на 8? Кодекс говори обратное... |
Вы забыли применить ставку налога к стоимости ОС. Т.е 3461538 умножаем на 1,5%, получаем 51923, а потом умножаем на 8.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Авг 18, 2009 15:17:58
|
|
|
Мираж
| Мираж говорит: |
|
правильно определить балансовую стоимость выбывших ОС? |
Закон РК "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам валют.регулирования и валют.контроля" от 04.07.2009 г.№ 167-IV"
"Ст.399 п.6 НК РК изложить в след.редакции-..........В случаи выбытия в течении налогового периода объектов налогообложения тек.платежи уменьшаются на сумму,определяемую путем применения налоговой ставки к 1/13 стоимости выбывших объектов налогообложения,умноженное на кол-во месяцев текущего налогового периода,начиная с месяца,в котором объекты налогообложения выбыли,до конца налогового периода.
При этом стоимостью выбывших объектов налогообложения является:
- ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ стоимость по данным бух.учета на дату поступления-по объектам налогообложения,ПОСТУПИВШИМ в текущим налоговом периоде;
- БАЛАНСОВАЯ стоимость по данным бух.учета на НАЧАЛО налогового периода- по остальным объектам налогообложения.
Сумма ,на которую подлежат уменьшению тек. платежи,распределяется равными долями на оставшие сроки уплаты тек.платежей ".
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Авг 18, 2009 15:24:00
|
Сообщить модератору
|
|
| esiphi говорит: |
|
- БАЛАНСОВАЯ стоимость по данным бух.учета на НАЧАЛО налогового периода- по остальным объектам налогообложения |
Получается мне за 2 квартал не нужно сдавать налог на уменьшение? Уменьшение только за 3-4 кварталы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Авг 18, 2009 15:44:32
|
Сообщить модератору
|
|
| Мираж говорит: |
|
Получается мне за 2 квартал не нужно сдавать налог на уменьшение? Уменьшение только за 3-4 кварталы? |
Конечно. См. ст.402, п.3 НК "3. При изменении налоговых обязательств по налогу на имущество в течение
налогового периода расчет текущих платежей представляется не позднее 15
февраля, 15 мая, 15 августа и 15 ноября текущего налогового периода по объектам
налогообложения по состоянию на 1 февраля, 1 мая, 1 августа и 1 ноября
соответственно." У вас изменения по состоянию на 7 мая, значит, расчет сдаете не позднее 15 августа по состоянию на 1 августа.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Авг 18, 2009 15:58:04
|
Сообщить модератору
|
|
Кажется уже туплю...если у меня есть изменения на 1 августа, значит до 15 авг. мне нужно сдать расчет на уменьшение, так ведь?
Мираж говорит:
Получается мне за 2 квартал не нужно сдавать налог на уменьшение? Уменьшение только за 3-4 кварталы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Авг 18, 2009 16:18:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Мираж говорит: |
Кажется уже туплю...если у меня есть изменения на 1 августа, значит до 15 авг. мне нужно сдать расчет на уменьшение, так ведь?
Мираж говорит:
Получается мне за 2 квартал не нужно сдавать налог на уменьшение? Уменьшение только за 3-4 кварталы? jklmn говорит:
Конечно. |
Давайте по порядку. Вы сдаете основной расчет по налогу на имущество (не позднее 15.02), при этом при расчете среднегодовой стоимости объектов налогообложения берете данные на начало года. С этим, наверное, вопросов нет.
Теперь, если у вас до 01.02 не ни приобретений, ни выбытий ОС, то доп.расчет за второй квартал вы не сдаете (см. п 3 ст402). Если вы что-то купили или продали, то вы должны сдать допик опять же до 15.02, но учитываете только изменения по объектам обложения , произошедшие в январе. Если же у вас что-то меняется в марте, хотя это номинально первй квартал, но правила составления налоговой отчетности вам четко говорят, что только по состоянию на 01.02. А по изменениям февраля-апреля- у вас допик за второй квартал, вы берете данные на 01.05., и сдаете допик 15.05. Теперь понятно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Авг 18, 2009 17:03:15
|
Сообщить модератору
|
|
| как Гость говорит: |
|
добрый день, скажите пожалуйста, тоо открылось в 04.04.06г., и вот скажите тут надо было нам сдать 701.02 и 701.03 , и за какой период надо будет правильно указать? 2кв 2006г? |
Не позднее 20 мая, и за 2006год. А потом - по ситуации, при изменении налогооблагаемой базы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Авг 18, 2009 17:21:43
|
Сообщить модератору
|
|
| jklmn говорит: |
|
Теперь понятно? |
Это понятно, спасибо. Просто проверяю данные после бывшего буха, так вот она до 15.05.09г., сдает допик и суммы указывает просто, я так понимаю что суммы на уменьшение должны сдаваться с минусом же? Сори если глупые вопросы задаю, вроде все очевидное, простоперепроверяю, чтоб сверху дров не наломать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Вт Авг 18, 2009 17:47:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Мираж говорит: |
|
я так понимаю что суммы на уменьшение должны сдаваться с минусом же? Сори если глупые вопросы задаю, вроде все очевидное, простоперепроверяю, чтоб сверху дров не наломать. |
| Мираж говорит: |
|
я так понимаю что суммы на уменьшение должны сдаваться с минусом же? |
Если вы заполняете раздел формы "Итого налога к уменьшению", то без минуса, если там просто "Налога к уплате"- то с минусом. Я просто сейчас работаю в фирме, которая не является плательщиком налога на имущество, поэтому форм 2009года не знаю. Вроде бы на salyk.kz только 701.01 выложена, а в заголовке темы на форуме-701.03. Загружать формы не хочу, очень долго.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
как Гость
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Ср Авг 19, 2009 09:21:20
|
Сообщить модератору
|
|
| как Гость говорит: |
вопрос в 23, ответ в 24
но если точнее какую форму правильнее будет надо здать 701.03 или 701.02, хоть даже если и небыло у нас имущества на тот момент? |
701.02, за 2006 год, это не позднее, чем до 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации. А потом- по ситуации, сдаете 702.03 поквартально, если были изменения в объектах налогообложения, в сооств. с п. 2 и 3 ст. 359 Налогового кодекса за 2006год.
Добавлено спустя 45 секунд:
| jklmn говорит: |
|
701.02, за 2006 год, это не позднее, чем до 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации. А потом- по ситуации, сдаете 702.03 поквартально, если были изменения в объектах налогообложения, в сооств. с п. 2 и 3 ст. 359 Налогового кодекса за 2006год. |
Извините, опечатка, 701.03.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Авг 20, 2009 16:31:19
|
Сообщить модератору
|
|
А если налог на начало года был неверно посчитан, можно же сдать допик? Как правильно сделать, сначала сдать допик с минусом, чтоб выровнять сумму налога, а потом допик на уменьшение налога в связи с реализацией ОС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Авг 20, 2009 16:35:23
|
|
|
Мираж
как я думаю, авансовые платежи допиками не корректируются, как-то так..
У вас в любом случае декларацией должно всё подравнятся. Я бы показала просто уменьшение текущих оязательств....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Авг 24, 2009 16:21:56
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
У вас в любом случае декларацией должно всё подравнятся. Я бы показала просто уменьшение текущих оязательств.... |
Вот опять вопрос: смотрите, основные платежи указывали по 181 000, теперь я сдаю на уменьшение -153 000 поквартально, а разницу которая возникает нужно уплачивать 181 000-153000=28000, недоимка нигде не вылезет? простите чайника..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
