 |
| ТОО на упрощенке заключило договор на 1 год
|
|
|
|
#1 Пт Май 29, 2009 14:31:37
|
|
|
Уважаемые коллеги,
вот такая закавыка выходит:
ТОО, будучи на специальном налоговом режиме (упрощенная декларация) заключило договор на выполнение работы, окончание которой, т.е. подписание акта выполненных работ, опять же в соответствии с договором - 31 декабря 2009 года.
В настоящее время, на расчетный счет ТОО заказчиком перечислен аванс в сумме, превышающей (если бы это была реализация), предел, после которого ТОО должно перейти на ОУП.
Однако, это только АВАНС, который может (не дай Бог) в силу каких-то обстоятельств затребован заказчиком к возврату либо полностью, либо за минусом подтвержденных документально затрат по договору.
Правильно ли:
1. До момента подписания Акта приемки выполненных работ не признавать полученные суммы аванса под незавершенное производство доходом ТОО?
2. До сдачи выполненных работ заказчику вести учет и отчитываться продолжая оставаться ТОО, работающим на специальном налоговом режиме (упрощенная декларация). Отчетность за второй и третий квартал сдать нулевую, так как в этом периоде доход еще не будет получен?
3. По окончании четвертого квартала и подписания акта выполненных работ заказчиком, подать заявление в Налоговое управление о переходе с Нового года на ОУП?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Май 29, 2009 15:10:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Accountant говорит: |
|
1. До момента подписания Акта приемки выполненных работ не признавать полученные суммы аванса под незавершенное производство доходом ТОО? |
До момента подписания Акта приемки выполненных работ вы не должны признавать доходом суммы аванса не только на упрощенке, но на любом режиме налогооболожения, т.к. метод начисления действует для всех.
| Accountant говорит: |
|
2. До сдачи выполненных работ заказчику вести учет и отчитываться продолжая оставаться ТОО, работающим на специальном налоговом режиме (упрощенная декларация). Отчетность за второй и третий квартал сдать нулевую, так как в этом периоде доход еще не будет получен? |
Но зарплату-то вы начисляете, поэтому Ф.910 будет не совсем нулевая.
| Accountant говорит: |
|
3. По окончании четвертого квартала и подписания акта выполненных работ заказчиком, подать заявление в Налоговое управление о переходе с Нового года на ОУП? |
А зачем? Вы, что, превысите необходимый предел за квартал? Если да, то тогда конечно.
Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:
Только заявление лучше подавать не после 31 декабря, а до него, чтобы перейти на ОУР с 1 января 2010 г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Май 29, 2009 15:26:33
|
|
|
| Kenga говорит: |
Только заявление лучше подавать не после 31 декабря, а до него, чтобы перейти на ОУР с 1 января 2010 г. |
Я просто физически не успею подать такое заявление до 31 декабря, т.к. Акт будет подписан только 31 декабря. А как тогда понимать:
Статья 435. Условия применения
5. В случае несоответствия условиям, установленным статьями 428, 433 настоящего Кодекса, налоговое заявление представляется в течение десяти календарных дней с момента возникновения несоответствия. Прекращение специального налогового режима в указанном случае производится начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором возникло несоответствие.
Я же не нарушу эти условия, если подам заявление в первых числах Нового года?
Другое дело, что переведут меня на ОУП с 1 февраля 2010 г в соответствии с:
4. Если налогоплательщик принял решение добровольно прекратить применение специального налогового режима на основе упрощенной декларации, прекращение указанного режима производится налоговым органом с месяца, следующего за месяцем, в котором представлено налоговое заявление.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Май 29, 2009 15:31:47
|
Сообщить модератору
|
|
Да конечно, вы правы, никакого нарушения тут нет, можно сделать, как вы говорите.
Это я написала в смысле удобства - с нового года- новая жизнь, потом Ф.100 легче будет делать. Вообще-то если вы уже точно знаете, что акт приемки будет подписан, то можно заранее заявление написать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
