| Как оприходывать товар:по дате выписки с/ф?
|
zhybek
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Мар 10, 2006 10:01:41
|
Сообщить модератору
|
|
| zhybek говорит: |
|
Товар пришел (ж/д путем) 3 марта, а счет фактура выписана 28 февраля. Каким числом я должна оприходовать товар, 3-марта или 28 февралем? |
Днем выписки сч-фак нельзя т.к. МОЛ (будь я на его месте) может позже отказаться что н-р, 1 марта этот товар у него был, ведь его на самом деле не было.
ИМХО нужно так:
1) Внутриказах. поставка - по бухучету приходуете днем факт получения, а по налог.учету сч/фактуру - днем ее выписки.
2) Импорт.поставка - по бухучету приходуете днем растаможки (дата стоит на ГТД), а по налогучету - просто вписываете сумму НДС в декларацию стр.300.00.12 на зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Мар 10, 2006 18:08:28
|
Сообщить модератору
|
|
| zhybek говорит: |
|
Товар пришел (ж/д путем) 3 марта, а счет фактура выписана 28 февраля. Каким числом я должна оприходовать товар, 3-марта или 28 февралем? |
03 марта, т.е.когда товар получен. В договоре обычно оговаривается переход права собственности на товар. Если "при отгрузке товара со склада поставщика", то можно применять счет "Товары в пути" по дате выписки счет-фактуры. А 3 марта приходуете товар на склад, в подотчет заведующему.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Мар 11, 2006 10:21:58
|
Сообщить модератору
|
|
Приходуете 3 марта.
И НДС в зачет берете 3 марта, т.к. Статья 235 НК РК, пункт 4 гласит...
4. Если иное не предусмотрено пунктом 4-1 настоящей статьи, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде,
в котором получены товары (работы, услуги), в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Сб Мар 11, 2006 11:30:34
|
Сообщить модератору
|
|
| 11СС говорит: |
А если неотфактурованная поставка пришла... слышали о таких?... что будете делать?... |
по моему в вопросе нету слова неотфактурованная..... 
как говорится ИМХО:
1-приходуете товар 28,02,2006
2-в зачет НДС в марте. (03,03,2006)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Сб Мар 11, 2006 13:48:25
|
Сообщить модератору
|
|
а не кажется ли вам, г-да и дамы, что следует делать так -
28 февраля - Дт 222 - Кт 671 - кол-во<>0, сумма=0
3 марта - Дт 222 - Кт 671 - колво=0, сумма без НДС <>0
3 марта - Дт 331 - Кт 671 - сумма НДС <>0
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Сб Мар 11, 2006 14:08:43
|
Сообщить модератору
|
|
Да ведь не было у них 28-го еще товара!
Почему вы его этим числом приходуете?
А если он месяц ехать будет? А если полгода (на верблюдах  )?
А если год кончился и уже декларацию сдали?
Пришел-то товар только в марте. А уж когда поставщик там у себя реализацию показал - не наши заботы.
Как можно, г-н Starican, ставить на приход количество, если вы его еще в глаза не видели?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Сб Мар 11, 2006 14:20:39
|
Сообщить модератору
|
|
ааа, понял....извиняюсь за косяк...тогда, думаю, вот так -
Календарный день 3 марта. Дата проводки тоже 3 марта. Хоз. факт, отражаемый проводками - пришел вагон с ТМЦ нам
Дт 222 - Кт 671 - кол-во<>0, сумма=0
Календарный день - когда получили СФ. Дата проводки - 28 февраля. Хоз. факт - получили СФ с датой выписки 28 февраля.
Дт 222 - Кт 671 - колво=0, сумма без НДС <>0
Дт 331 - Кт 671 - сумма НДС <>0
возможно придется сдавать допик по ф.300, если мы помесячники...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Сб Мар 11, 2006 17:29:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis говорит: |
Да ведь не было у них 28-го еще товара!
Почему вы его этим числом приходуете?
А если он месяц ехать будет? А если полгода (на верблюдах )?
А если год кончился и уже декларацию сдали? |
Вот это я имел ввиду... На жд станциях иногда бывает так, что придет груз, а от кого неизвестно... Вот это и есть не отфактуровка... Вернее отправитель известен, а неизвестно кто счет будет за него предъявлять и когда... Вот и получается, что приходывать товар надо, а поставщика-то нет...
Вот и приходуют по жд документам до выяснения обстаятельств...
Может и обратный случай быть... Счет-фактуру прислали, а груза-то нет... В этом случае лучше всего связатся с поставщиком и потребовать отозвать свою сч-фактуру и переписать мартом... До 15 марта время есть - это можно сделать... Либо, можно принять сч-фактуру вперед...
Правда потом ваши данные по бухучету и налог.учету за февраль и март "бить" не будут... Но в внутри квартала это не страшно....
В этом тоже есть свой плюс - заранее получите зачетный НДС...
И вообще тут я хотел сказать, что многие наши бухгалтера почему-то считают что счет-фактура главнее, чем товарные накладные...
Счет-фактура - документ налоговый... Он в бухучете на вторых ролях..
Главный документ в данном случае - жд накладная или дорожная ведомость... И груз надо приходывать по дате которую ставит ваша жд станция т.е. дата получения груза....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
