| НДС при экспорте товаров в Россию и Белоруссию
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Окт 21, 2009 19:50:26
|
Сообщить модератору
|
|
А можно поподробней - на каком вы режиме налогообложения, какой метод учета НДС - пропорциональный или раздельный и пр. информацию?
На моем примере:
1) я ИП на ОУР
2) у нас договор с Россией на поставку продуктов питания
3) мы плательщики НДС, поскольку экспорт составляет у меня значительную долю реализации - я выбрала раздельный учет НДС, в моем случае
- для экспорта закупаю товары на территории РК, но НДС поставщиков не беру в зачет,
- весь НДС поставщиков, связанных с экспортом (транспортные услуги, всевозможные сертификации и т.п.) - не беру в зачет,
- НДС не взятый в зачет могу отнести на вычеты согласно ст.100 п.12
4) экспорт облагается нулевой ставкой НДС ст. 242 НК
Сама процедура - закупаете, затамаживаете, отправляете каким-либо транспортом - ж/д или авто.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Окт 21, 2009 19:56:32
|
Сообщить модератору
|
|
| Nell* говорит: |
экспорт облагается нулевой ставкой НДС ст. 242 НК
|
тогда обратите внимание на то, что у вас появляется необлагаемые обороты, соответственно Вы не сможете взять в зачет 100% весь НДС поставщиков.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Окт 21, 2009 20:03:54
|
Сообщить модератору
|
|
сейчас распишу..
Добавлено спустя 12 секунд:
построчно
Добавлено спустя 54 минуты 49 секунд:
gulmira28, простите я Вам своими сообщениями №2 и №4 заморочила голову..
| Nell* говорит: |
Nell* говорит:
экспорт облагается нулевой ставкой НДС ст. 242 НК
тогда обратите внимание на то, что у вас появляется необлагаемые обороты, соответственно Вы не сможете взять в зачет 100% весь НДС поставщиков. |
Сама себе противоречу - если экспорт облагается нулевой ставкой, он не может являтся необлагаемым оборотом.
В таком случае форма 300 заполняется как обычно
1) Например, реализация 11 200 000 тенге в т.ч. НДС, от поставщиков - 5 600 000 тенге в т.ч. НДС, экспорт - 4 000 000 тенге
строка 300.00.001 А - 10 000 000, строка 300.00.001 В - 1 200 000 тенге
строка 300.00.002 - 4 000 000
строка 300.00.006 А - 14 000 000.
Строка 300.00.007 - 100 %
Строка 300.00.011 - 1 200 000 тенге
Строки 300.00.012 А - 5 000 000, строка 300.00.012 В - 600 000
Строка 300.00.020 - 600 000
Строка 300.00.022 - 600 000 (600 000 *100%)
Строка 300.00.024 - 600 000 (1 200 000 - 600 000) - сумма НДС подлежащего уплате
В свое оправдание могу только сказать, что ударилась в дебри из-за международных перовозок - они у меня тоже есть...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Окт 21, 2009 23:41:37
|
|
|
Nell*ну я перед глазами не имею форму, поэтому сказать не могу. Ндс при экспорте в зачет берется и даже возможен возврат. Но это отдельная тема.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Окт 22, 2009 01:28:26
|
Сообщить модератору
|
|
в строке 300.00.006 указывается общая сумма оборота по реализации товаров, работ, услуг, осуществленной в течение налогового периода. Данная строка определяется как сумма строк 300.00.001А, 300.00.002, 300.00.003А, 300.00.004, 300.00.005 (300.00.001А + 300.00.002 + (-) 300.00.003А + 300.00.004 + 300.00.005)
300.00.001А = 10 000 000
300.00.002 = 4 000 000
Итого = 14 000 000 = строка 300.00.006
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Окт 22, 2009 11:15:10
|
Сообщить модератору
|
|
| gulmira28 говорит: |
|
я не могу понять откуда - 4 000 000 |
Ну придумала я такой пример:
| Nell* говорит: |
|
реализация 11 200 000 тенге в т.ч. НДС, от поставщиков - 5 600 000 тенге в т.ч. НДС, экспорт - 4 000 000 тенге |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Чт Окт 22, 2009 12:44:12
|
|
|
Доброго всем дня! У меня тоже впервые экспорт в РФ. Договор составлен как-то не удачно. Мы сами производители. В договоре указан товар и отдельной строкой услуги - подготовка к погрузке на ж/д трансформеры. В ГТД указана вся сумма договора. А я вот сомневаюсь, эта услуга должна быть с НДС или нет? И ещё как заполняется приложение ф.300.01?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Чт Окт 22, 2009 17:31:56
|
Сообщить модератору
|
|
Nell*
добрый день,
вот как раз таки, я этот пример хочу понять
от поставщиков - 5 600 000 тенге в т.ч. НДС, экспорт - 4 000 000 тенге (5 600 000- это сумма по реализ от поставщиков(по СФ) ?, а как 4 000 000 получилось?)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Окт 22, 2009 20:40:07
|
Сообщить модератору
|
|
| gulmira28 говорит: |
|
5 600 000- это сумма по реализ от поставщиков(по СФ) ? |
Да. Это сумма товаров, работ, услуг от поставщиков.
| gulmira28 говорит: |
|
а как 4 000 000 получилось?) |
Ну придумала я в примере, что экспорт 4 000 000 тенге, т.е. договор заключен с Белоруссией на 4 000 000 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
gulmira28
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Томирис,17
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#25 Пн Окт 26, 2009 18:11:00
|
Сообщить модератору
|
|
Экспорт автотехники из РК в РФ с НДС:
Фирма хочет продать автотехнику в РФ, при отпуске без НДС наша фирма обязана проплатить его в бюджет, а потом очень долго заниматься его возвратом. Возможно ли отпустить товар с НДС, таким образом, чтобы не оплачивать НДС в бюджет, и как будет начисляться НДС в РФ для клиента?
Как производится начисление налогов, документальное оформление. Имеются ли пособия на эту тему?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Ср Окт 28, 2009 15:27:07
|
|
|
Добрый день! подскажите пожалуйста при экспорте товара по 0 ставке как высчетать сумму к возврату в 300 форме?
и если мы укажем сумму которая получилась к возврату прейдёт ли к нам сразу проверка?
Ещё один вопрос. Можем ли мы не заявлять сумму к возврату по экспорту в 3 квартале, общей суммой показать в 4 квартале, но за 2 квартала вместе?
Очень нужен совет. 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Ср Окт 28, 2009 17:51:38
|
|
|
По поводу суммы НДС к возврату: выбираете весь зачетный НДС из приобретенных товаров ( только по конкретному объему, отгруженному на экспорт),все услуги, приобретенные с НДС (опять же связанные с экспортом- к примеру таможенное оформление, услуги по отгрузке с завода, хранение товара на складе, сертификация и т.д.), благополучно складываете, это и будет у вас НДС к возврату. Его вы указываете в приложении 1 к 300 ф. по строке 300.01.005 и соответственно в самой ф.300 по строке 300.00.029. Имейте в виду, что требовать НДС к возврату сможете только при наличии постоянной реализации товаров на экспорт (не менее 70% от общего оборота по реализации и экспорт товаров в двух последовательных кварталах). При соблюдении этих условий НДС можно будет предъявить к возврату в третьем периоде(квартале) после двух последовательных периодов (кварталов), где у вас был экспорт.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Чт Окт 29, 2009 10:02:53
|
|
|
А как будет правильней сделать? Указать в декларации по строке 300.00.030 (сумма к возврату) за каждый квартал отдельно либо можно за все 3-и квартала в последней декларации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Ср Ноя 18, 2009 11:49:00
|
|
|
Добрый день. Никогда не сталкивалась с экспортом товаров, не могли бы помочь разобраться с экспортом и НДС-ом?
ТОО новое на ОУР, стоит на учете на НДС.
ТОО будет заниматься экспортом различных труб в РФ. Это первая сделка.
Итак, мне оплатили за товар, я его отправила.
Документы я выписываю на момент пересечения границы и курс беру тоже на эту же дату, не так ли?
В документах в графе НДС я должна проставить 0, не так ли?
Далее получается, что у меня не будет НДС к оплате или же я не права?
Товар я купила с НДС, я могу его брать себе в зачет?
В итоге у меня должен получиться большой НДС в зачет, не так ли?
И этот НДС в зачет я могу вернуть не так ли? А я могу попросить НДС к возврату например через 1-2 года?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Милана
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#31 Пн Янв 11, 2010 16:42:46
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день. Здесь совсем недавно. Хочу попросить о помощи.
С экспортом сталкиваюсь в первый раз, вот и возникли вопросы. Заключен контракт с Украиной (поставка товара). То что экспорт облагается по 0% ставке - это понятно. Объясните процедуру возврата ндс при экспорте. заранее спасибо всем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Пн Фев 15, 2010 14:43:41
|
|
|
Добрый день всем,
Мой вопрос полностью совпадает с Сообщением № 30. Прочла все ветки по теме, кокретных примеров не нашла... Не могли бы помочь разобраться. Впервые экспортирую товар заграницу. 1) Счет-фактура с "0" ставкой? 2) Курс на дату пересечения границы или по штампу в экспортной ГТД?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Вт Фев 16, 2010 11:16:33
|
Сообщить модератору
|
|
| NatalyaR говорит: |
|
Документы я выписываю на момент пересечения границы и курс беру тоже на эту же дату |
согласна
| NatalyaR говорит: |
|
В документах в графе НДС я должна проставить 0 |
да
| NatalyaR говорит: |
|
Далее получается, что у меня не будет НДС к оплате |
да
| NatalyaR говорит: |
|
Товар я купила с НДС, я могу его брать себе в зачет |
можете
| NatalyaR говорит: |
|
В итоге у меня должен получиться большой НДС в зачет? И этот НДС в зачет я могу вернуть не так ли |
да
| NatalyaR говорит: |
|
могу попросить НДС к возврату например через 1-2 года |
это ваше право
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ESTLNOON
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
