| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Ошибочно излишне начислены социальный налог и соц отчисления, удержаны ОПВ и ИПН. Как исправить? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | leylan |
| Добавлено: | #1 Пт Май 02, 2008 23:16:37 |
| Заголовок сообщения: | Ошибочно излишне начислены социальный налог и соц отчисления, удержаны ОПВ и ИПН. Как исправить? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=279028#279028 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=279040#279040 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=279027#279027 База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=279041#279041 В 2008 году после утверждения годового отчета за 2007 год на собрании акционеров обнаружено, что ислишне начислен социальный налог и соц отчисления( счет 7211 Адм. расходы), а также излишне удержан подоходный налог и пенсионные отчисления. Пожалуйста подскажите как правильно сделать исправительные проводки в 2008 г. Спасибо! |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Сб Май 03, 2008 09:53:15 |
| Заголовок сообщения: | |
излишнию выплаченую зарплату оприходовала в кассу, с кассы выдала зарплату,как дается проводка? |
|
| Автор: | svet |
| Добавлено: | #3 Сб Май 03, 2008 10:18:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Дт 1010 Кт 3350 - возврат излишне выплаченной з/пл Дт 3350 Кт 1010 - выплата з/пл. :) Только с вопросом что-то некорректно :( Добавлено спустя 26 секунд: На цифрах удобнее и понятне было бы :) |
|
| Автор: | leylan | ||
| Добавлено: | #4 Сб Май 03, 2008 13:57:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В 2007 г были сделаны следующие проводки ДТ 7211 КТ 3350 - 262982 (нач доход) ДТ 3350-КТ 3220 - 12372 (уд ОПВ) ДТ 3350 КТ 3120- 6335 ( уд ИПН) ДТ 7211 КТ 3150 - 18930 (нач соц налог) ДТ 7211 КТ 3210 - 3440 ( соц отч) ДТ 5410 КТ 7211 - 22370 (закр расходов) ДТ 5410 КТ 5430 - закрытие итогового дохода по пр-тию. ДТ 3350 КТ 1010 - 252451 (выплач зарплата) Необходимо было удержать : ИПН - 4429, ОПВ- 8172, Соц налог - 12504, соц отчисл- 2206 . |
|||
| Автор: | svet |
| Добавлено: | #5 Сб Май 03, 2008 19:08:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы можете сделать корректировку двумя способами - метод риверсивной проводки и метод красного сторно. М-д риверсивной проводки заключается в том, что, например у Вас Дт 3350 Кт 3220 и 4200(= 12372-8172), на кот надо откорректировать. Делаете проводку - Дт 3220 Кт 3350 4200. М-д красного сторно - Дт 3350 Кт 3220 сумма (4200), т.е. с минусом 4200. И так далее. Я бы еще посмотрела на то, по какой системе ведется учет. И если это автоматизированная система - обязательно просмотреть счета на предмет корректности. Так же необхидимо учесть, что по ИПН, ОПВ, соц отчисления, учет ведется в разрезе контрагенто, т.е. физлиц-работн работников организации :) Добавлено спустя 1 минуту: Забыла, м-д красного сторно не приветствуется МСФО и НСФО, это "пережиток" прошлого :D |
|
| Автор: | leylan |
| Добавлено: | #6 Сб Май 03, 2008 19:28:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Svet спасибо за помощь. А надо ли затрагивать счет 5430, ведь в моем случае уменьшаются расходы 2007 г ? И следует ли корректировать декларацию по КПН за 2007г? Декларации по ИПН и соц налогу за 2007 г я уже исправила. Какой датой вносить исправления в базу 1С (2007-м или 2008-м г)? |
|
| Автор: | svet |
| Добавлено: | #7 Сб Май 03, 2008 20:56:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Поскольку соцналог и соцотчисления - это расходы работодателя по доходам работника и при начислении увеличивают счет 7211 Адм расходы и Вы уменьшаете их на 6426 соцналог и на 1234 соцотчисления, тем самым Вы изменяете сумму расходов, которая была учтена при расчете итогового дохода (убытка). Следовательно, и 100 форму Вы должны откорректировать. Особо обратите внимание на суммы налогов, которые пошли на вычеты - они должны быть равны начисленным в пределах уплаченных. А внесение изменений в 1с зависит от даты запрета редактирования. Если у Вас такой момент присутствует в учете, то делаете первой датой позволяющей корректировки в базе данных; если такого момента в Вашем учете нет, то, думаю, Вам ничто не мешает сделать корректировку 31.12.07. :) |
|
| Автор: | nadezhdats | ||
| Добавлено: | #8 Вс Май 04, 2008 10:52:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
декларацию по КПН за 2007г: надо перепроверить сумму налогов, идущих на вычеты. Не торопитесь вносить изменения, пока не увидите свой лицевой счет в НК - может измениться сумма пени а в БУ корректировку можно сделать в 2008г путем корректировки нераспределенной прибыли прошлого года, с обязательным составлением бухгалтерской справки. |
|||