Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Ошибочно излишне начислены социальный налог и соц отчисления, удержаны ОПВ и ИПН. Как исправить?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Сб Май 03, 2008 10:18:03
|
Сообщить модератору
|
|
Дт 1010 Кт 3350 - возврат излишне выплаченной з/пл
Дт 3350 Кт 1010 - выплата з/пл.  Только с вопросом что-то некорректно 
Добавлено спустя 26 секунд:
На цифрах удобнее и понятне было бы
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Сб Май 03, 2008 13:57:13
|
|
|
| leylan говорит: |
|
В 2008 году обнаружено, что ислишне начислен социальный налог и соц отчисления( счет 7211 Адм. расходы), а также излишне удержан подоходный налог и пенсионные отчисления. Пожалуйста подскажите как правильно сделать исправительные проводки в 2008 г. Спасибо! |
В 2007 г были сделаны следующие проводки
ДТ 7211 КТ 3350 - 262982 (нач доход)
ДТ 3350-КТ 3220 - 12372 (уд ОПВ)
ДТ 3350 КТ 3120- 6335 ( уд ИПН)
ДТ 7211 КТ 3150 - 18930 (нач соц налог)
ДТ 7211 КТ 3210 - 3440 ( соц отч)
ДТ 5410 КТ 7211 - 22370 (закр расходов)
ДТ 5410 КТ 5430 - закрытие итогового дохода по пр-тию.
ДТ 3350 КТ 1010 - 252451 (выплач зарплата)
Необходимо было удержать : ИПН - 4429, ОПВ- 8172, Соц налог - 12504, соц отчисл- 2206 .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Сб Май 03, 2008 19:08:02
|
Сообщить модератору
|
|
Вы можете сделать корректировку двумя способами - метод риверсивной проводки и метод красного сторно. М-д риверсивной проводки заключается в том, что, например у Вас Дт 3350 Кт 3220 и 4200(= 12372-8172), на кот надо откорректировать. Делаете проводку - Дт 3220 Кт 3350 4200.
М-д красного сторно - Дт 3350 Кт 3220 сумма (4200), т.е. с минусом 4200. И так далее. Я бы еще посмотрела на то, по какой системе ведется учет. И если это автоматизированная система - обязательно просмотреть счета на предмет корректности. Так же необхидимо учесть, что по ИПН, ОПВ, соц отчисления, учет ведется в разрезе контрагенто, т.е. физлиц-работн работников организации
Добавлено спустя 1 минуту:
Забыла, м-д красного сторно не приветствуется МСФО и НСФО, это "пережиток" прошлого 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Май 03, 2008 19:28:33
|
|
|
Svet спасибо за помощь. А надо ли затрагивать счет 5430, ведь в моем случае уменьшаются расходы 2007 г ? И следует ли корректировать декларацию по КПН за 2007г? Декларации по ИПН и соц налогу за 2007 г я уже исправила. Какой датой вносить исправления в базу 1С (2007-м или 2008-м г)?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Май 03, 2008 20:56:18
|
Сообщить модератору
|
|
Поскольку соцналог и соцотчисления - это расходы работодателя по доходам работника и при начислении увеличивают счет 7211 Адм расходы и Вы уменьшаете их на 6426 соцналог и на 1234 соцотчисления, тем самым Вы изменяете сумму расходов, которая была учтена при расчете итогового дохода (убытка). Следовательно, и 100 форму Вы должны откорректировать. Особо обратите внимание на суммы налогов, которые пошли на вычеты - они должны быть равны начисленным в пределах уплаченных. А внесение изменений в 1с зависит от даты запрета редактирования. Если у Вас такой момент присутствует в учете, то делаете первой датой позволяющей корректировки в базе данных; если такого момента в Вашем учете нет, то, думаю, Вам ничто не мешает сделать корректировку 31.12.07.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вс Май 04, 2008 10:52:22 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| leylan говорит: |
|
Какой датой вносить исправления в базу 1С (2007-м или 2008-м г)? |
декларацию по КПН за 2007г: надо перепроверить сумму налогов, идущих на вычеты. Не торопитесь вносить изменения, пока не увидите свой лицевой счет в НК - может измениться сумма пени
а в БУ корректировку можно сделать в 2008г путем корректировки нераспределенной прибыли прошлого года, с обязательным составлением бухгалтерской справки.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
