Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как учесть курсовую разницу при оплате нерезидентом за услуги резиденту
|
|
|
|
#1 Пн Дек 14, 2009 10:50:04
|
|
|
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=291425#291425
Добрый день совсем запуталась в курсах валют помогите разобраться в ситуации ТОО 1(резидент РК) заключает контракт с ТОО 2 (неризедент РК)в евро, по условиям контракта предоплата в размере 50%. 22.01.2009 года предоплата поступила на р/с ТОО1 63450 по курсу 157,11 тенге, 20.02.2009 года выставлен счет фактура ТОО 2 на сумму 124650 по курсу 188,21 и 24.02.2009 года поступает остаток в размере 61200 по курсу 187,98 в евро задолженность закрылась, а в тенге висит будтобы ТОО 2 не доплатило 1958000 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Дек 14, 2009 13:38:37
|
Сообщить модератору
|
|
Я бы сделала так:
1. Предоплата Дт 1030 Кт 3510 63450 евро 9968625,50 тенге (статья 3510 не монетарная статья - не переоценивается)
2. Отгрузка Дт 1210 Кт 6010 124650 евро 21 487 081,50 тенге (если речь о внешнеторговом контракте, то НДС=0)
Примечание: 21 487 081,50=63450*157,11+61200*188,21
3. Зачет аванса Дт 3510 Кт 1210 63450 евро 9 968 629,50
В результате имеем монетарную статью - остаток по сч.1210=(124650-63450)*188,21=61200 евро (11518452 тенге), которая, подлежит переоценке
4. Оплата - 2 часть Дт 1030 Кт 1210 61200 евро 11504376,00 тенге
5. Курсовая разница Дт.7430 Кт 1210 14076
14076=11518452-11504376
Обращаю внимание на цифру 21 487 081,50, рассчитанную по средневзвешенному курсу. Именно на нее я бы выписала счет-фактуру, исходя из того, что предоплата 63450 не должна переоцениваться
Добавлено спустя 24 минуты 49 секунд:
| Elen говорит: |
|
(если речь о внешнеторговом контракте, то НДС=0) |
Здесь я, пожалуй, поторопилась с заявлением о нулевом НДС. Если реализация на территории РК, то НДС будет конечно же
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
