| Как в случае изменения курса заполнить Форму 101.04 при получении услуг от нерездента
|
|
|
|
#1 Пт Янв 08, 2010 00:54:17
|
|
|
Перечитала много инфы на форуме, но помогите разобраться на примере: Ежемесячно в течении года получали АВР от нерезидента , но оплата за услуги будет произведена в след году.
Проводки по БУ : Д 7210 К 3310 - 10 000 руб х 4,5
Д 3310 К 3190 - 20% = 2000 х 4,5 курс даты АВР = 9000
Ежеквартально сдавалась ф 101,04 с отражением этих сумм КПН в графах 101.04.003 и 004 .
Не понятно как теперь по окончанию года отразить суммы КПН согл ст 195 п 2 по курсу на 31.12.09 в отчетности 101,04 по сроку согл ст 196 2) не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, в котором начисленные, но невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты.
надо ли и как сделать проводку в БУ в связи с изменением курса на 31.12 ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Янв 08, 2010 15:10:48
|
|
|
Я думаю что вы должны руководствоваться п.2 ст. 195 и начислить налог по курсу на 31.12.09. и за 4 квартал сдать Ф.101.04 так чтобы общая сумма налога за год начислилось по курсу 31.12.09.
Добавлено спустя 7 минут 15 секунд:
Я конечно не профи это просто лично мое мнение  Но надеюсь более опытные формучане тоже откликнутся на Ваш вопрос 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Янв 08, 2010 17:54:56
|
|
|
Вот и я понимаю что нужно руковод 195 , но как практически это воспроизвести в бу и реализовать в 101,04 ?  люди добрые . помогите..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Янв 08, 2010 18:15:28 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Янка
Смотрим ст.196 Налогового Кодекса по срокам сдачи, у Вас срок сдачи по пп.2
| Цитата: |
|
не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом, в котором начисленные, но невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты. |
что говорит о том что зря Вы делали-
| Янка говорит: |
|
Ежеквартально сдавалась ф 101,04 с отражением этих сумм КПН в графах 101.04.003 и 004 . |
Ведь по пп.1 ст.196 на который Вы ориентировались срок сдачи при соблюдении условия
| Цитата: |
|
не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором возникло обязательство по удержанию подоходного налога у источника выплаты |
А когда возникает обязательство -смотрим ст.193 п.2
| Цитата: |
|
Подоходный налог у источника выплаты удерживается налоговым агентом в момент выплаты дохода юридическому лицу-нерезиденту независимо от формы и места осуществления выплаты дохода. |
Т.е. Вам не надо было подавать отчеты т.к. нет выплаты дохода.
Теперь Вам нужно сдать доп.отчеты и убрать цифры из них вообще=отминусовать. А до 15 февраля подать расчет со всеми цифрами за год.
В БУ начислить на 31.12.09 с применением курса как говорила buka, операцией или бух.справкой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Янв 08, 2010 22:17:51
|
|
|
Елена Т спасибо, я так и подумала уже, но зависла... смущает то , что форма 101,04 которую мне сдать до 15.02 ежеквартальная с отражением данных ежемесячно . То есть в моем случае я все отсторнирую, и должна отразить в 101,04 за 4кв в 3 -ем месяце, то есть за декабрь начисление КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Янв 09, 2010 12:37:12
|
|
|
| Янка говорит: |
|
То есть в моем случае я все отсторнирую, и должна отразить в 101,04 за 4кв в 3 -ем месяце, то есть за декабрь начисление КПН |
Да, т.к. в декабре ясно становится что оплаты в этом году не будет и ставите на вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Янв 14, 2010 13:12:07
|
|
|
прочитала статью 195 и 196 и сделала следующий вывод. Подскажите правильно?
в 4 кв. 2009 г мое ТОО получило услуги от российской фирмы. Оплата произведена не была. Мои действия: я на 31.12.09 г пересчитываю всю задолженность по курсу НЦ РК, беру данную сумму на вычеты, сдаю до 15 февраля расчет, а до 10 апреля оплачиваю сумму налога 15%, т.к. у меня роялти???????????????????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Янв 14, 2010 13:23:55
|
|
|
подскажите еще на вычеты я беру всю сумму или за минусом подоходного налога?
Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:
и еще, а в российскую фирму я же оплачиваю долг за минусом подох.налога?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Янв 14, 2010 13:43:02
|
Сообщить модератору
|
|
| Евгения С. говорит: |
|
на вычеты я беру всю сумму |
Да
| Евгения С. говорит: |
|
российскую фирму я же оплачиваю долг за минусом подох.налога |
Да, но договор с ними еще раз прочитайте, может какие подводные камни есть.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Так нельзя злоупотреблять знаками препинания.