Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Форма 100.00(2009).Как отразить разницу между амортизацией в бухгалтерском и налоговом учете
|
|
|
|
#1 Вс Мар 21, 2010 20:34:12
|
|
|
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=320249#320249
Здравствуйте. Подскажите по отражению КПН по форме 100.00 годовая. КПН в строке 100.00.074 - 53342тг., по фин.отчету 67242. Разницу 13950 отразить в строке 100.00.084? А в форме 100.17 - по строке 100.17.027? Разница за счет
амортизации по НУ. и БУ.. Работала по упрощенке, впервые сталкиваюсь. Заранее благодарна.
Тема переименована = Elen
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Мар 21, 2010 20:47:29
|
Сообщить модератору
|
|
| Нагима говорит: |
|
Разницу 13950 отразить в строке 100.00.084? |
в форме 100.00 эта разница не найдет отражения.
Разница бдет указана в приложении 100.17 в строке 100.17.050
Обращу внимание на то, что в строке 100.17.050 (и в строке 100.00.054) должна быть указана не только амортизация, но и другие расходы по фиксированным активам - ремонт, замена материалов, прочее обслуживание (последующие расходы)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вс Мар 21, 2010 22:16:23
|
|
|
Елен, спасибо за ответ. Извините за неточность. Вопрос задала не правильно. Разница по КПН (13950) - за счет амортиз. по НУ (131013) и БУ (80994), соц.налога 63628 (уплаченные - НУ), 63386(начисленные по БУ) и расходов по реализованным товарам, работам. Вопрос: в какой строке бух.баланса отразить врем. разницу по КПН в сумме 13950 тенге. опять вопрос не в той ветке.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вс Мар 21, 2010 23:08:42
|
Сообщить модератору
|
|
Нагима
У меня не получается расчет временных разниц по Вашим данным (131013-80994+63628-63386)*ставка налога (17.5% или 15 % или даже 20%) не получается 13950. Будем считать, что у Вас есть еще другие разницы, и что сумма13950 правильная.
| Нагима говорит: |
|
Вопрос: в какой строке бух.баланса отразить врем. разницу по КПН в сумме 13950 тенге. |
В нашем случа расходы на КПН в бухгалтерском учете больше, чем в налоговом учете. Значит образуется отложенное налоговое обязательство - строка 043 в бухгалтерском балансе.
Если КПН по декларации больше, чем расходы по КПН в бухгалтерском учете, образуется отложенный налоговый актив - строка 028 бухгалтерского баланса
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
