Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как начислить отпускные (конкретный пример)?
    Расчет налога на имущество юр.лица. (конкретный пример)
    Как правильно рассчитать курсовую разницу (конкретный пример)?
    В каких случаях ставить услуги на стоимость ОС. Конкретный пример.
    Заполнение формы 101.04 - конкретный пример: какие графы заполнить?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Конкретный пример заполнения ф. 910.00 для ТОО, без дохода.     
    kira28
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Июл 26, 2010 18:28:59   

    Добрый день! Подскажите пожалуйста по заполениею ФНО 910. ТОО по упращенки, действует с июня 2010г., заполняю 910 за 2 кв.первоночальную, дохода не было, провели только з/плату 20 тыс.за июнь месяц. каким образом теперь исчисляю налоги? доход-0, ипн и соц.налог также будет -0 ? они ведь исчисляются от дохода. 10% -2 000 и соц.отчисления-1 000 (2000*5%).
    помогите!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пн Июл 26, 2010 18:59:04 Сообщить модератору   

    kira28 говорит:
    доход-0, ипн и соц.налог также будет -0 ?

    верно.
    kira28 говорит:
    провели только з/плату 20 тыс.за июнь месяц

    тогда получается
    ИПН = 20000-2000(ОПВ 10%)-14952 (МЗП)=304,80 тенге
    ОПВ = 20000*10% = 2000 тенге
    СО = 20000-2000(ОПВ)*5% = 900 тенге

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    воробушек
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пн Июл 26, 2010 20:32:04 Сообщить модератору   

    Расчет верный. Только не понятно зачем было начислять з/п, если нет дохода. Из средств уставного фонда? А уж если начислили сдайте отчет , как посчитали. И больших Вам доходов на будущее!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kira28
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Июл 27, 2010 16:53:55   

    Nemo говорит:
    тогда получается

    ИПН = 20000-2000(ОПВ 10%)-14952 (МЗП)=304,80 тенге

    ОПВ = 20000*10% = 2000 тенге

    СО = 20000-2000(ОПВ)*5% = 900 тенге


    ТОО ведь по упращенки, а у них как я поняла соц.налог, и ипн исчисляется от дохода, в данном примере доход-0

    ИПН=0
    соц.налог =0
    ОПВ = 20000*10% = 2000 тенге

    СО = 20000*5% = 1 000 тенге так ведь?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Июл 27, 2010 16:59:55   

    kira28 говорит:
    СО = 20000*5% = 1 000 тенге так ведь?

    неверно , верно так:
    Nemo говорит:
    СО = 20000-2000(ОПВ)*5% = 900 тенге


    Добавлено спустя 55 секунд:

    Nemo говорит:
    ИПН = 20000-2000(ОПВ 10%)-14952 (МЗП)=304,80 тенге

    Это ИПН у источника выплаты с з/п

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kira28
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Июл 27, 2010 17:13:34   

    1 вопрос: если дохода небыло (компания только с месяц как открылась-июнь), была только расходная часть, то з/плату можно и не начислять? с НК не будут притензии?

    2 вопрос: если все таки начислили з/плату в июне 20 тыс. я ведь подаю ФНО 910-ю:

    доход-0
    ипн=0
    соц.налог =0 - так как они исчисляются от дохода
    ОПВ=2000
    с.о. 1000, расчет верный?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оксана_К
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Вт Июл 27, 2010 17:20:04 Сообщить модератору   

    kira28
    Вам же говорят
    Nemo говорит:
    СО = 20000-2000(ОПВ)*5% = 900 тенге

    Соц. отчисления не 1000, а 900 тенге.

    Добавлено спустя 1 минуту 30 секунд:

    Nemo говорит:
    ИПН = 20000-2000(ОПВ 10%)-14952 (МЗП)=304,80 тенге

    Это не с дохода, это с зар.платы работника.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Jenechka
    Резидент Баланса
    Спасибки: +77 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Июл 27, 2010 17:22:11   

    kira28

    ИПН 101202 - 0 тенге
    ИПН 101201 ( с з/платы) - 304,80 тенге
    ОПВ - 2000 тенге
    СО - 900 тенге.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оксана_К
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Вт Июл 27, 2010 17:26:03 Сообщить модератору   

    kira28
    Вы не путайтесь, у Вас же ТОО, а не ИП.
    Налоги:
    КПН с дохода
    Соц.налог с дохода

    ИПН с зар.платы работников

    Добавлено спустя 2 минуты 59 секунд:

    Jenechka говорит:
    ИПН 101202 - 0 тенге

    Не потому, что у Вас нет дохода, а потому, что ИПН по коду 101202 есть только у ИП, а у Вас - ТОО

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kira28
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Июл 30, 2010 15:42:41   

    добрый день! я извиняюсь, но чета я совсем запуталась.

    пожалуйста, подскажите точно как заполнить 910-ю? ТОО по упращенки, действуют с июня 2010г., 1 человек по штату-директор,дохода не было. но так как были авансовые начислила зарплату-20 000 тенге.

    заполняю следующим образом:

    стр. 910.00.001, доход-0
    стр.910.00.003 кол-во работников-1 (директор)
    стр.910.00.005 -0
    стр.910.00.007 среднемесячная зарплата 1 раб.ка-20 000
    стр.910.00.008 сумма исчисленных налогов - 0
    стр.910.00.012 индивидуальный (корп.) подоходный налог -0
    стр.910.00.013 соц.налог-0
    стр.910.00.014 доход для соц.отчислений-20 000
    стр 910.00.015 соц.отчисления = 20 000*5%=1 000 (в нк в образце исчисления соц.отчислений пенсионку не отнимали)
    стр.910.00.017 пенсионка-2 000
    стр.910.00.018 ипн у источника выплаты- 305 (или его не надо заполнять?)
    стр.910.00.021 пенсионка 2 000 ( не сядит ли два раза так как указывается в гр.910.00.017?)
    910.00.022 соц.отчисления - 1000 ( не сядит ли два раза так как указывается в гр.910.00.015?)
    соответственно заполнила приложение к декларации 2, 6. 7 разделы, надо было ли их заполнять?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Июл 30, 2010 15:54:53   

    kira28 говорит:
    стр.910.00.012 индивидуальный (корп.) подоходный налог -0

    стр.910.00.013 соц.налог-0

    стр.910.00.014 доход для соц.отчислений-20 000

    стр 910.00.015 соц.отчисления = 20 000*5%=1 000 (в нк в образце исчисления соц.отчислений пенсионку не отнимали)

    стр.910.00.017 пенсионка-2 000

    Это только для ИПшников, Вы же ТОО Вы их не заполняете
    kira28 говорит:
    стр.910.00.018 ипн у источника выплаты- 305

    kira28 говорит:
    стр.910.00.021 пенсионка 2 000

    kira28 говорит:
    910.00.022 соц.отчисления - 1000
    - не верно будет 20000-2000(ОПВ)*5%=900

    kira28 говорит:
    соответственно заполнила приложение к декларации 2, 6. 7 разделы, надо было ли их заполнять?

    Обязательно заполнять

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kira28
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Июл 30, 2010 16:08:01   

    Вопрос 1: так значит ТОО заполняет только раздел: суммы налогов соц.отчисления и обяз.пенсионных взносов за работников-директора? и соответственно приложение.

    Вопрос 2: а когда будет доход разве стр.910.00.012 и 910.00013? как будет исчисляться соц.налог и ипн 3%?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оксана_К
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Пт Июл 30, 2010 16:12:35 Сообщить модератору   

    kira28
    910.00.018 заполняете, 305 тенге.
    910.00.021 - 2000, два раза не разнесется, не беспокойтесь.
    910.00.022
    @SOVA@ говорит:
    не верно будет 20000-2000(ОПВ)*5%=900
    Абсолютно правильно, 900 тенге.
    Заполняете 2, 6 и 7 разделы приложения? А где Вы их взяли? В приложении всего 5 разделов, Вам нужно заполнять 1, 2, и 5.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MARKO
    Резидент Баланса
    Спасибки: +289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Июл 30, 2010 16:12:53 Сказали Спасибо❤   

    Вопрос №1: Да
    Вопрос №2: я описалась, Вы как ТОО не заполняете строчки, предназначенные для ИП, а
    kira28 говорит:
    стр.910.00.012 и 910.00013?

    в этот список не входит, извините, если ввела Вас в заблуждение. ИПН и СН с дохода Вы расчитываете и вносите в эти строки, если есть доход, а вот все остальное в этом разделе, касаемо ИП, не заполняете

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оксана_К
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Пт Июл 30, 2010 16:14:51 Сообщить модератору   

    kira28
    Если бы у Вас был доход, то Вы бы заполняли строки 910.00.008, 910.00.011, 910.00.012 и 910.00.013. А в Вашем случае эти строки равны 0.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kira28
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Июл 30, 2010 16:28:37   

    Оксана_К говорит:
    Заполняете 2, 6 и 7 разделы приложения? А где Вы их взяли? В приложении всего 5 разделов, Вам нужно заполнять 1, 2, и 5.


    это разделы из приложения к декларации

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оксана_К
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Пт Июл 30, 2010 16:32:49 Сообщить модератору   

    kira28
    А Вы внимательнее посмотрите. При переносе одного раздела на другую страницу название этого раздела дублируется на второй странице. Так что там всего 5 разделов.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Agata
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Чт Сен 02, 2010 13:53:42   

    добрый день!
    пожалуйста, подскажите как заполнить стр.910.00.003 в 910.00? В ТОО числиться 9 работников, дохода за квартал не было. 7 работников находилось в отпуске без сохранения з/п; 1 работник был трудовом отпуске, 1 работнику начислена з/п.

    ПОДСКАЖИТЕ в стр.910.00.003 надо указыть всех 9 работников, или указывать кол-во без работников которые находились в отпуске без сохранения з/п??? КАК быть в этой ситуации как правильно заполнить? Embarassed

    заранее спасибочки Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Agata
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Чт Сен 02, 2010 17:08:46   

    Подскажите пожалуйста по вопросу Сообщение 18

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz