 |
| Россияне оказали нам услуги на территории РК, выставили нам АВР, нужно ли платить КПН?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#52 Ср Ноя 06, 2024 16:52:01
|
|
|
Здравствуйте!
Можно поднять темку.
Россияне оказали нам услугу по разработке проектной документации по устройству несущих конструкций при строительстве жилого дома.
Сумма акта выполненных работ 300 000 руб.
Удержание КПН в договоре не предусмотрено, оплатим за счет собственных средств.
Ну, и все, заблудилась в 3х соснах, не выпутаться) Битых 2 часа сижу читаю все темы, а в голове нет порядка.
Аванс - 150 000 был оплачен 04.09
Акт - 300 000 от 24.10
Остаток оплаты 150 000 06.11
Как правильно посчитать КПН и НДС?
КПН: 300 000/0,8*20%=75 000 руб (курс на предыдущий акту рабочий день Нац.банка)
(300 000+75 000)*12%=45 000 руб (курс на предыдущий акту рабочий день Нац.банка)
Правильно?
При этом можно не платить КПН, если запросить у них сертификат резиденства, даже если это инжиниринговые услуги? Или все равно платить, раз место реализации РК?
Помогите пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Ср Ноя 06, 2024 22:57:48
|
|
|
И снова я)
Концепция поменялась.
С таким расчетом КПН не согласна
| Trish говорит: |
|
КПН: 300 000/0,8*20%=75 000 руб (курс на предыдущий акту рабочий день Нац.банка) |
Правильно все же 300 000*20%
Нашла такое разъяснение
| Цитата: |
Как правильно рассчитать КПН и НДС за нерезидента по курсу тенге?
19 февраля, 2024
2423
ТОО на ОУР, плательщик НДС, произвело оплату 17.05.23 - сумма 800 USD и 03.10.23 - сумма 200 USD юридическому лицу-нерезиденту, Израиль, за услуги продления лицензии. Сертификат резидентства не будет представлен нерезидентом. По условиям договора КПН у источника выплаты исчисляется за счет собственных средств резидента РК. АВР на сумму 1 000 USD представлен 31.12.23 г.
Как правильно рассчитать КПН и НДС за нерезидента по курсу тенге?
Ответ:
НДС с дохода нерезидента
Согласно статье 373 НК РК выполненные работы, оказанные услуги нерезидентом на возмездной основе, местом реализации которых признается Республика Казахстан, при приобретении их плательщиком налога на добавленную стоимость являются оборотом такого плательщика налога на добавленную стоимость по приобретению работ, услуг от нерезидента, который подлежит обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.
Согласно статье 382 НК РК размер оборота по приобретению работ, услуг от нерезидента определяется исходя из стоимости приобретения работ, услуг, указанных в пункте 1 статьи 373 настоящего Кодекса, включая корпоративный или индивидуальный подоходный налог, подлежащий удержанию у источника выплаты (в вашем случае, КПН НЕ удерживается у ив, а уплачивается за счет собственных средств, поэтому размер оборота = 1000).
|
Ну, и соответственно база для НДС 300 000*12%
Подбодрите меня)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#54 Ср Ноя 06, 2024 23:02:03
|
|
|
| Цитата: |
Ответ Председателя КГД МФ РК от 21.08.2019 года на вопрос от 07.08.2019 года № 562030
Здравствуйте Кабдешова Назим! Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК сообщает следующее.
Согласно статьи 382 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах» от 25 декабря 2017 года № 120-VI ЗРК (далее - Налоговый кодекс) размер оборота по приобретению работ, услуг от нерезидента определяется исходя из стоимости приобретения работ, услуг, указанных в пункте 1 статьи 373 Налогового кодекса, включая корпоративный или индивидуальный подоходный налог, подлежащий удержанию у источника выплаты.
При этом стоимость приобретения определяется на основании: акта выполненных работ, оказанных услуг; при отсутствии акта выполненных работ, оказанных услуг - иного документа, подтверждающего факт выполнения работ, оказания услуг.
В случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в национальной валюте Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валют, определяемого в последний рабочий день, предшествующий дате совершения оборота.
Таким образом, корпоративный или индивидуальный подоходный налог, подлежащий удержанию у источника выплаты, подлежит включению в размер оборота для исчисления налога на добавленную стоимость по приобретению работ, услуг от нерезидента.
При этом, в случае уплаты налоговым агентом подоходного налога за счет собственных средств, без удержания у нерезидента, такой налог не подлежит включению в размер оборота для исчисления налога на добавленную стоимость.
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Чт Ноя 07, 2024 10:17:07
|
|
|
Во-первых, хочу от души поблагодарить за такие ссылки! Просто спасение!
Обязательно посмотрю.
Но
| NatalyaV говорит: |
|
Сертификат резидентства не применяется если КПН платите за свой счет |
Не увидела связи...
Почему не применяется, если можно применить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
