 |
| как правильно отразить возмещенные расходы по исковому заявлению
|
|
|
|
#1 Пн Мар 28, 2011 00:29:10
|
|
|
ТОО подало исковое заявление на возмещение стоимости материалов, оставленных на территории заказчика. По причине их утери. Заказчик выплатил полную стоимость материалов(46,0 млн тенге) + госпошлину(2 млн тенге). Как правильно отразить в бух и налоговом учете. Будет ли это доходом ТОО, возникает ли НДС и как отразить в Декларации по КПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Мар 28, 2011 07:51:15 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Toty,
| Toty говорит: |
|
ТОО подало исковое заявление на возмещение стоимости материалов, оставленных на территории заказчика. По причине их утери. Заказчик выплатил полную стоимость материалов(46,0 млн тенге) + госпошлину(2 млн тенге). Как правильно отразить в бух и налоговом учете. Будет ли это доходом ТОО, возникает ли НДС и как отразить в Декларации по КПН? |
Предлагаю:
1.Дт 1282-Кт 1330-41,07 млн.тг.(ст-ть без НДС).
2.Дт 1282-Кт 3130- 4,93 млн.тг.(начисл.НДС-12 %).
3.Дт 1282-Кт 6280- 2,00 млн.тг.(начислена гос.пошлина).
4.Дт 1030-Кт 1282-48,00 млн.тг.
5.В ф.100.00,в стр.100.00.026-2,0 млн.тг.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Мар 29, 2011 00:14:41
|
Сообщить модератору
|
|
Что-то я эти проводки не поняла:
| esiphi говорит: |
1.Дт 1282-Кт 1330-41,07 млн.тг.(ст-ть без НДС).
2.Дт 1282-Кт 3130- 4,93 млн.тг.(начисл.НДС-12 %). |
По ним получается, как будто списаны товары и начислен НДС. Почему вдруг?
Из вопроса следует, что товары (а точнее, материалы) не были оприходованы, т.к. остались на территории Заказчика и были утеряны.
Зато был оплачен аванс 46,0 млн за эти самые материалы, и очевидно, была такая проводка:
Дт 1610 - Дт 1030 - 46,0 млн тг
По решению суда деньги вернули:
Дт 1030 - Кт 1610 - 46,0 млн тг
Ну или можно провести через счет 1282:
Дт 1282 - Кт 1610 - 46,0 млн тг
Дт 1030 - Кт 1282 - 46,0 млн тг
| esiphi говорит: |
|
3.Дт 1282-Кт 6280- 2,00 млн.тг.(начислена гос.пошлина). |
Почему начисленная госпошлина пошла в доход, непонятно? Это же, наоборот, расходы ТОО. Предлагаю такие проводки:
Вариант 1.
Дт 3310 - Кт 1030 - 2,0 млн тг (уплачена госпошлина)
Дт 1280 - Кт 3310 - 2,0 млн тг (уплаченная госпошлина отражена как задолженность, подлежащая возмещению Заказчиком)
Дт 1030 - Кт 1282 - 2,0 млн тг (по решению суда Заказчик возместил расходы по госпошлине)
По этому варианту получается, что никаких доходов и расходов у ТОО не возникает.
Вариант 2.
Дт 3310 - Кт 1030 - 2,0 млн тг (уплачена госпошлина)
Дт 7210 - Кт 3310 - 2,0 млн тг (уплаченная госпошлина отнесена на расходы в БУ)
Дт 1030 - Кт 6280 - 2,0 млн тг (компенсация Заказчиком расходов по госпошлине отнесена на доход)
По этому варианту расходы ТОО по госпошлине компенсируются доходом, полученным от Заказчика.
В налоговом учете, если вы отнесете госпошлину на вычеты, то на основании пп.4 п.1 ст.95 компенсацию этой пошлины показываете как доход.
По сумме 46,0 млн тг не вижу никакого дохода ни в БУ, ни в НУ, т.к. фактически это возврат уплаченного аванса.
Оснований для начисления НДС тоже не вижу, т.к. здесь нет оборотов по реализации и нет корректировки НДС, т.к он не был ранее ни начислен, ни взят в зачет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 29, 2011 19:08:35
|
|
|
Позвольте мне пояснить ситуацию. Дело в том что эти материалы сдавли в аренду и это было в 2006-2007гг. Тогда был другой бухгалтер и она отразила их как материалы. Хотя должна была как ОС (я так считаю). Далее в тех же 2006-2007 часть материалов списана на расходы и взята на вычеты по КПН. Сейчас на балансе числяться материалы на сумму 24 млн тенге. В целом эти материалы состовляли некий объект который можно было сдавать в аренду. Но весь обект(материалы) был на территории арендатора и там остался. Арендатор не позволил их вывести. В 2010 ТОО подало исковое заявление на арендатора на возмещение полной стоимости материалов (46 млн тенге)+ гос пошлина (2 млн тенге) и выйграл суд. Прада не пойму как. и вот теперь я в полном замешательстве незнаю как все это отразить в бух учете и налоговом учете.
Я сделала так:
1.Дт-7211 Кт 1310 - 24,00 млн списание материалов
2.Дт 1282- Кт 6280- 46,00 млн.тг.(начислена доход).
3.Дт 1282 Кт 3130- 4,93 млн.тг.(начисл.НДС-12 %).
начислю КПН на раницу - 4,4 млн тг.
ну а гос пошлина по обычному сценарию т.е. начислю как доход и спишу на расходы.
помогите плиз разобраться с проводками по возмещению стоимости материалов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
