» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Отнесение суммы НДС при поступлении товара и услуг неплательщиком НДС.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Bellka
Добавлено: #1  Чт Сен 15, 2011 12:27:45
Заголовок сообщения: Отнесение суммы НДС при поступлении товара и услуг неплательщиком НДС.
Добрый день уважаемые профи! У меня такая ситуация: ТОО открыто в январе 2011 г., 1 и 2 кв-л работало по упращенной декларации, с 1 июля переведено на общеустановленный режим, на учет по НДС встали с 1 сентября. В июле и августе, при разноске поступления товаров и услуг, сумму НДС я включаю в стоимость товара и услуг. Должна ли я сумму НДС относить на НДС не принятый в зачет и на какой счет, а товар приходовать без него?
Так как при составлении приложения ф.100.04, попадут суммы завышенные на сумму НДС, что приведет к расхождению с данными поставщиков при камеральной проверке.
Автор: Nemo
Добавлено: #2  Чт Сен 15, 2011 12:30:23
Заголовок сообщения:
Bellka говорит:
Должна ли я сумму НДС относить на НДС не принятый в зачет и на какой счет, а товар приходовать без него?

если вы спрашиваете про период июль и август, то вы не должны выделять НДС и брать его в зачет, т.к. в тот момент еще не являлись плательщиками НДС.
Bellka говорит:
В июле и августе, при разноске поступления товаров и услуг, сумму НДС я включаю в стоимость товара и услуг

верно
Автор: Bellka
Добавлено: #3  Чт Сен 15, 2011 12:39:04
Заголовок сообщения:
Я не говорю о том, что нужно ли брать в зачет. Это понятно. Я бы отнесла сумму НДС на 7210 как не принятый в зачет, и в этом случае стоимость товара по ф.100.04 у меня бы сходилась с поставщиками при камеральной проверке.
Автор: Рита
Добавлено: #4  Чт Сен 15, 2011 15:13:39
Заголовок сообщения:
Bellka говорит:
В июле и августе, при разноске поступления товаров и услуг, сумму НДС я включаю в стоимость товара и услуг. Должна ли я сумму НДС относить на НДС не принятый в зачет и на какой счет, а товар приходовать без него?

Нет НДС вы не должны учитывать отдельно, вы же сами правильно сказали, что НДС включаете в стоимость товаров и услуг.
Статья 100 Налогового кодекса говорит:
12. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость, учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг. Плательщик налога на добавленную стоимость вправе отнести на вычеты налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет при применении пропорционального метода в соответствии со статьями 261, 262 настоящего Кодекса. Вычет производится в налоговом периоде, включающем налоговый период по налогу на добавленную стоимость, за который представлена декларация по налогу на добавленную стоимость.

Bellka говорит:
Я бы отнесла сумму НДС на 7210 как не принятый в зачет

Если вы пользуетесь 1С и сделаете это в бухучете, то это только затруднит составление отчетности по КПН.
Bellka говорит:
в этом случае стоимость товара по ф.100.04 у меня бы сходилась с поставщиками при камеральной проверке.

Причем здесь форма 100.04? Ее заполняют только неплательщики НДС. Поэтому вы будете заполнять форму 100.04 только за июль-август, когда были неплательщиками.
Автор: AlSer
Добавлено: #5  Чт Сен 15, 2011 15:25:03
Заголовок сообщения:
Beiika, Возможно, Вам нужно это:
Статья 100. Вычеты
...
12. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость, учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг.

Добавлено спустя 2 минуты 18 секунд:

AlSer говорит:
Beiika, Возможно, Вам нужно это:
Статья 100. Вычеты
...
12. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость, учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг.

Извиняюсь, Bellka

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ