Сроки представления:
до 17 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 17 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2024г.
до 17 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2024г.
до 17 февраля: 701.01, по состоянию на 01.01.2025г., изменения на 01.02.2025г.
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2024г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2023 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2024 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00))
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Отнесение суммы НДС при поступлении товара и услуг неплательщиком НДС.
|
|
|
|
#1 Чт Сен 15, 2011 12:27:45
|
|
|
Добрый день уважаемые профи! У меня такая ситуация: ТОО открыто в январе 2011 г., 1 и 2 кв-л работало по упращенной декларации, с 1 июля переведено на общеустановленный режим, на учет по НДС встали с 1 сентября. В июле и августе, при разноске поступления товаров и услуг, сумму НДС я включаю в стоимость товара и услуг. Должна ли я сумму НДС относить на НДС не принятый в зачет и на какой счет, а товар приходовать без него?
Так как при составлении приложения ф.100.04, попадут суммы завышенные на сумму НДС, что приведет к расхождению с данными поставщиков при камеральной проверке.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Сен 15, 2011 12:30:23
|
|
|
| Bellka говорит: |
|
Должна ли я сумму НДС относить на НДС не принятый в зачет и на какой счет, а товар приходовать без него? |
если вы спрашиваете про период июль и август, то вы не должны выделять НДС и брать его в зачет, т.к. в тот момент еще не являлись плательщиками НДС.
| Bellka говорит: |
|
В июле и августе, при разноске поступления товаров и услуг, сумму НДС я включаю в стоимость товара и услуг |
верно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Сен 15, 2011 12:39:04
|
|
|
Я не говорю о том, что нужно ли брать в зачет. Это понятно. Я бы отнесла сумму НДС на 7210 как не принятый в зачет, и в этом случае стоимость товара по ф.100.04 у меня бы сходилась с поставщиками при камеральной проверке.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Сен 15, 2011 15:13:39
|
Сообщить модератору
|
|
| Bellka говорит: |
|
В июле и августе, при разноске поступления товаров и услуг, сумму НДС я включаю в стоимость товара и услуг. Должна ли я сумму НДС относить на НДС не принятый в зачет и на какой счет, а товар приходовать без него? |
Нет НДС вы не должны учитывать отдельно, вы же сами правильно сказали, что НДС включаете в стоимость товаров и услуг.
| Статья 100 Налогового кодекса говорит: |
|
12. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость, учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг. Плательщик налога на добавленную стоимость вправе отнести на вычеты налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет при применении пропорционального метода в соответствии со статьями 261, 262 настоящего Кодекса. Вычет производится в налоговом периоде, включающем налоговый период по налогу на добавленную стоимость, за который представлена декларация по налогу на добавленную стоимость. |
| Bellka говорит: |
|
Я бы отнесла сумму НДС на 7210 как не принятый в зачет |
Если вы пользуетесь 1С и сделаете это в бухучете, то это только затруднит составление отчетности по КПН.
| Bellka говорит: |
|
в этом случае стоимость товара по ф.100.04 у меня бы сходилась с поставщиками при камеральной проверке. |
Причем здесь форма 100.04? Ее заполняют только неплательщики НДС. Поэтому вы будете заполнять форму 100.04 только за июль-август, когда были неплательщиками.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Сен 15, 2011 15:25:03
|
|
|
Beiika, Возможно, Вам нужно это:
Статья 100. Вычеты
...
12. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость, учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг.
Добавлено спустя 2 минуты 18 секунд:
| AlSer говорит: |
Beiika, Возможно, Вам нужно это:
Статья 100. Вычеты
...
12. Если иное не установлено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость, учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг. |
Извиняюсь, Bellka
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
