 |
| Сумма в 201.00.006D для ТОО по упрощенке
|
|
|
|
#1 Сб Апр 21, 2007 22:40:14
|
Сообщить модератору
|
|
| Oxa говорит: |
Хочу обратить внимание на ст.377-1, уплата сумм ИПН, ОПВ, соц.отч. производиться не позднее 25 числа месяца, следующего за отч. нал. периодом.
Первоначально обратила внимание на это по разноске в Уведомлении ф. 201.00., Так что ManDrake, еще не все потеряно |
В связи с этим возникают вопросы. Если ТОО, работающие по упрощенке, должны платить ИПН, ОПВ и соц.отч. 1раз в квартал независимо от выплаты заработной платы, то тогда по логике в разноске к уплате ИПН должна стоять сумма из строки 201.00.002D - Сумма исчисленного ИПН за квартал, а на самом деле в разноске стоит сумма из строки 201.00.006D - Сумма ИПН, подлежащего перечислению (т.е. по выплаченным доходам).
Получается, ошибка в программе?
А строку 201.00.006 упрощенщикам по идее вообще заполнять не надо.
Добавлено спустя 24 минуты 57 секунд:
Или по строке 201.00.006 надо указывать суммы ИПН не по выплаченным доходам, а по начисленным, т.е. те же самые, что и в строке 201.00.002?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Апр 22, 2007 10:56:58
|
Сообщить модератору
|
|
Kenga, вы уже отдалились от темы, там речь шла о штрафах.
А в строку 201.00.06 многие предприятия так и переносят сумму из строки 201.00.03 (не из 201.00.02). Т.к. достаточно сложно подсчитать сумму ИПН, приходящуюся на выплаченый доход. Раньше, в незапамятные времена, налоговая формулы давала, потом они оказались неверными и заполнение данного поля отдали на откуп бухгалтеру. Вот многие и переносят туда всю сумму исчисленного ИПН за соответствующий либо за предыдущий месяц.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вс Апр 22, 2007 23:48:24
|
Сообщить модератору
|
|
Не знаю, не сталкивалась.
Все организации, с которыми я работаю, ставят в поле 201.00.06 всю сумму из поля 201.00.03 невзирая на то, выплатили ли они работникам этот доход или еще нет (хоть программа и позволяет выбрать алгоритм "по удельному весу").
Как раз таки из за того, что сложно доказывать налоговым инспекторам, что перечислен подоходный налог именно приходящийся на сумму выплаченой зарплаты. Особенно, если на фирме практикуется выдача авансов и выдача основной з/п (т.е. в два этапа).
Согласитесь, сложно наказать налогоплательщика, если он перечислил налог сразу, не дожидаясь выплаты начисленых доходов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Апр 23, 2007 00:06:06
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо за совет, действительно, лучше так делать, чтобы перестарховаться.
Только у меня теперь возникла такая ситуация:
по строке 201.00.06А указан ИПН, начисленный за декабрь (зарплата выплачена в январе).
по строке 201.00.06B - ИПН, начисленный за январь (зарплата выплачена в феврале).
по строке 201.00.06С - ИПН, начисленный за февраль (зарплата выплачена в марте).
А ИПН, начисленный за март, в строку 201.00.06 не вошел. Наверное мне надо отправить дополнительный расчет за 1 кв. и в строке 201.00.06С добавить ИПН, начисленный за март?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Апр 23, 2007 11:38:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Elis говорит: |
|
Вот многие и переносят туда всю сумму исчисленного ИПН за соответствующий либо за предыдущий месяц. |
Не надо вам подавать допик.
Просто так и продолжайте заполнять отчет: ИПН начисленный в одном месяце (201.00.03) переносите в поле 201.00.06 следующего месяца. Полностью всю сумму.
Т.е. ИПН начисленный за март вы укажете в Ф201 за второй квартал в апрельском поле, т.к. вы перечисляете его только в апреле: 31 марта начислили з/п, в апреле выплатили (или не выплатили, или недоплатили - это уже не важно) и в апреле же перечислили весь ИПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Апр 23, 2007 21:39:53
|
Сообщить модератору
|
|
Но дело в том. что с 01.01.07. в соответствии со ст.377-1, п.2 Налогового кодекса налоговые агенты, работающие по упрощенке, производят уплату ИПН, ОПВ и соц.отч. до 25 числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом (т.е. сразу за весь квартал).
Следовательно в Ф.201 я должна показать всю сумму, которая следует к перечислению за квартал, а если мартовские начисления не войдут, то я занижаю в отчетности сумму к перечислению.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
