| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Договор с иностранной компанией на услуги? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Курмангалиева Айсулу |
| Добавлено: | #1 Пн Май 13, 2013 13:18:47 |
| Заголовок сообщения: | Договор с иностранной компанией на услуги? |
ТОО работающее в обще-установленном режиме, плательщики НДС, заключили договор на услуги с иностранной компанией (ТОО предоставляет услуги), договор в долларах, вопрос: в счет -фактуре НДС должны мы выделять как обычно или в этой ситуации НДС будет 0% или без НДС? |
|
| Автор: | Galina Moisseyenko |
| Добавлено: | #2 Пн Май 13, 2013 13:41:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Все зависит от того какие виды услуг вы предоставляете. |
|
| Автор: | Курмангалиева Айсулу |
| Добавлено: | #3 Пн Май 13, 2013 14:05:18 |
| Заголовок сообщения: | |
УСЛУГИ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ РЕМОНТУ СУДНА |
|
| Автор: | marina777 | ||||||
| Добавлено: | #4 Пн Май 13, 2013 14:20:20 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Статья 263 НК РК - Стоимость товаров, работ, услуг и сумма налога на добавленную стоимость в счете-фактуре указываются в национальной валюте Республики Казахстан. В случае осуществления внешнеторговой деятельности, а также в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, не запрещается дополнительное указание в счете-фактуре стоимости товаров, работ, услуг и суммы налога на добавленную стоимость в иностранной валюте. А согласно ст.232 НК РК - Необлагаемым оборотом является оборот по реализации товаров, работ, услуг:1) освобожденный от налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом; 2) местом реализации которого не является Республика Казахстан. Если конечно они не являются - нерезидентами, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство; тогда НДС 12% ставите. Добавлено спустя 27 минут 3 секунды:
Я бы сказала в вашем случае все зависит от места реализации услуги. Почитайте ст . 276-5 НК РК, если вы оказываете услугу по ремонту судна зарубежом- например в России, то согласно данной статьи- мето реализации является инностранное государство, -следовательно- доход необлагаемый НДС, вы выставляете счет-фактуру БЕЗ НДС! С ув. Добавлено спустя 9 минут 44 секунды:
Не забывайте отмечать -Спасибки тем, кто Вам помогает)) цените время каждого :D |
|||||||
| Автор: | Курмангалиева Айсулу |
| Добавлено: | #5 Пн Май 13, 2013 16:23:55 |
| Заголовок сообщения: | |
А если услуга по ремонту оказывается на территории РК Добавлено спустя 1 минуту: и подскажите как отмечать спасибки (я просто не вкурсе) Спасибо за помощь! |
|
| Автор: | Galina Moisseyenko |
| Добавлено: | #6 Пн Май 13, 2013 16:50:12 |
| Заголовок сообщения: | |
НДС=12%. Жмите ярлычок"Спасибо" у того, кому вы его адресуете. |
|
| Автор: | lenys |
| Добавлено: | #7 Вт Июл 16, 2013 12:15:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! встал вопрос: Мы филиал в РК-нерезиденты,(головной Россия) заключаем договор с Российской компанией на оказание опресовочных работ,которые будут выполняться в РК. один бухгалтер считает что данные работы не облагаются НДС. второй считает что облагается,обе читаем 236 статью........ кто прав??? |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #8 Вт Июл 16, 2013 12:24:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы плательщики ндс? |
|
| Автор: | lenys |
| Добавлено: | #9 Вт Июл 16, 2013 12:33:28 |
| Заголовок сообщения: | |
да |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #10 Вт Июл 16, 2013 12:38:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы исполнитель?Опресовочные работы не попадают в п4 ст 236, облагаете НДС как обычную свою реализацию |
|
| Автор: | lenys |
| Добавлено: | #11 Вт Июл 16, 2013 12:40:43 |
| Заголовок сообщения: | |
мы заказчик,находимся в РК,наш головной в РФ и исполнитель тоже резидент РФ |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #12 Вт Июл 16, 2013 12:45:12 |
| Заголовок сообщения: | |
НДС за нерезидента возникает по моему мнению, так как работы выполняться будут на территории РК. |
|
| Автор: | lenys |
| Добавлено: | #13 Вт Июл 16, 2013 12:56:33 |
| Заголовок сообщения: | |
смотрю ещё 241 статью п1 |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #14 Вт Июл 16, 2013 14:12:11 |
| Заголовок сообщения: | |
lenys, филиал в РК - плательщик НДС? Почему смотрите статью 236, а не 276-5? Распишите подробнее что такое "Опресовочные работы?" |
|
| Автор: | vbnz | ||
| Добавлено: | #15 Вт Июл 16, 2013 14:12:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом. я и говорю
|
|||
| Автор: | lenys | ||
| Добавлено: | #16 Вт Июл 16, 2013 15:19:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да,филиал в РК плательщик НДС что такое опресовочные работы сейчас не могу подробно описать(нет тех.персонала рядом),знаю что выполняются с использованием спец.оборудования |
|||
| Автор: | С. Ромазанов | ||
| Добавлено: | #17 Вт Июл 16, 2013 20:26:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ну здрасти. Каждый год им опрессовку систем отопления и водоснабжения делают, а они не знают. |
|||
| Автор: | lenys | ||
| Добавлено: | #18 Ср Июл 17, 2013 11:52:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ну добрый день, эт вообще не в ту сторону.... ни к отоплению ни к водоснабжению не имеем ни какого отношения вообще. и суть не в том какие работы(мы в п4ст 236 не попадаем),а в том что они выполняются на территории РК,с присутствием оборудования и людей,и что их выполняет компания из РФ для компании их РФ у которой филиал в РК и что один бухгалтер говорит что только то что в п2пп1-4 ст236 и п2пп1-4 ст276-5 облагается НДС а второй чтоп2пп1-4 ст236 и п2пп1-4 ст276-5 это разъяснение по тем работам которые не просто привязать к месту выполнения ,а п2пп5 в статьях 236 и 276-5 включает все остальные работы которые выполняются на территории РК |
|||
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #19 Ср Июл 17, 2013 12:59:21 |
| Заголовок сообщения: | |
lenys, в данном случае надо обратить внимание на ст 276-2 п 1, 276-4 п 2 и 276-5 п 2 пп 4 НК |
|
| Автор: | lenys | ||
| Добавлено: | #20 Ср Июл 17, 2013 13:47:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
филиал стоит на учете по НДС а по 276-5 п2 пп4 получается что например: если резидент РФ привез свою лопату и выкопать бассейн для филиала-нерезидента находящегося в РК то НДС не возникает,а если филиал получил юр. консультацию в РФ то возникает :%): |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #21 Ср Июл 17, 2013 13:59:16 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Не правильно поняли. У вас как раз и возникает НДС, потому как согласно ст 276-2 п 1 вы являетесь плательщиком НДС. Согласно ст 276-4 п 2 Оборотом по реализации место реализации таких услуг признается РК, согласно ст 276-5 п 2 пп 2 имущество и пп 4 предоставление персонала |
|||||
| Автор: | lenys | ||
| Добавлено: | #22 Ср Июл 17, 2013 14:18:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
я то за НДС,но есть второе мнение я у них "покупаю" саму услугу,в договоре исполнитель обязуется выполнить нагнетательно-опресовочные работы с использование спецтехники- далее название техники,договор ещё не утвержден скорее всего и по акту вып.работ будет звучать так же или просто нагнетательно-опресовочные работы
оборудование и люди будут работать от исполнителя и завозиться будут исполнителем самостоятельно |
|||
| Автор: | lenys | ||
| Добавлено: | #23 Ср Июл 17, 2013 18:38:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
будет НДС или нет??? |
|||
| Автор: | vbnz | ||
| Добавлено: | #24 Ср Июл 17, 2013 19:34:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | lenys | ||
| Добавлено: | #25 Чт Июл 18, 2013 12:36:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ст276-4 п2 ссылается на п2 ст 276-5 наш главный бухгалтер настаивает ,что указанные работы не входят в п2 ст 276-5 |
|||
| Автор: | A.Vail | ||||||
| Добавлено: | #26 Чт Июл 18, 2013 14:29:10 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Интересная трактовка, только в НК по другому написано.
Что представляет из себя спец.техника и как она ввозится на территорию РК?
При предложенной формулировке договора, п.п. 2 п. 2 ст. 276-5 НК, по-моему, как раз подходит для вашего случая. |
|||||||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #27 Чт Июл 18, 2013 15:29:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Будет. |
|||
| Автор: | lenys | ||||||
| Добавлено: | #28 Чт Июл 18, 2013 15:39:47 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
по 276-5 согласна не туда приплела
спец.оборудование на основе автотранспорта,автотранспорт сам пересекает границу
они не приезжают выполнять работы с вязаные с моим движимым имуществом,это оборудование исполнителя. |
|||||||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #29 Чт Июл 18, 2013 15:47:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот и славненько. И работы осуществляют работники исполнителя, следовательно у вас услуги по предоставлению персонала пп 4 п 2 ст 276-5 |
|||
| Автор: | A.Vail | ||||
| Добавлено: | #30 Чт Июл 18, 2013 15:53:17 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
У компании-исполнителя точно нет постоянного учреждения в РК?
в п.п. 2 п. 2 ст. 276-5 не написано, что работы считаются непосредственно связанными с движимым имуществом (транспортным средством), только если над этим имуществом совершаются какие-то действия, а не работы производятся с помощью какого-то движимого имущества (транспортного средства), например. |
|||||
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #31 Чт Июл 18, 2013 15:59:44 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
У исполнителя филиал lenys,
|
|||||
| Автор: | lenys | ||||
| Добавлено: | #32 Чт Июл 18, 2013 16:00:26 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
по оборудованию не подходит пп2 п2 ст 276-5 2) работы, услуги связаны непосредственно с движимым имуществом, транспортными средствами, находящимися на территории этого государства (кроме услуг по аренде, лизингу и предоставлению в пользование на иных основаниях движимого имущества и транспортных средств). а вот по персоналу: стоит подумать :%): [/b] Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:
нет у них нет а мы
|
|||||
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #33 Чт Июл 18, 2013 16:04:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Трудоголик2, филиал же у заказчика, если бы исполнитель имел ПУ, то и проблемы бы не было, сами бы все налоги за себя и платили.
Приведенная вами цитата об этом не говорит. |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #34 Чт Июл 18, 2013 16:06:53 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Так и я об этом же! Поэтому у исполнителя филала-нерезидента и возникает НДС
|
|||||
| Автор: | lenys | ||
| Добавлено: | #35 Чт Июл 18, 2013 16:07:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
пояснение в скобках смущает Добавлено спустя 38 секунд:
|
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #36 Чт Июл 18, 2013 16:10:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Какое пояснение? |
|||
| Автор: | lenys | ||
| Добавлено: | #37 Чт Июл 18, 2013 16:21:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
то что в скобках |
|||
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #38 Чт Июл 18, 2013 16:27:12 |
| Заголовок сообщения: | |
lenys, а что вас смущает? Аренда движимого имущества и транспортных средств это пп 4 п 2 этой статьи |
|
| Автор: | lenys | ||||
| Добавлено: | #39 Чт Июл 18, 2013 16:37:20 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
не особо понятно о чем речь в пункте о том, что исполнитель выполняет какие то работы связанные моим имуществом и транспортом(ремонт реконструкция и т.п)если едет пояснение что аренда и т.п туда не входит или же речь и о том что работы исполнитель делает с использованием своего оборудования и т.п Добавлено спустя 3 минуты 11 секунд: как раз в процессе переписки разговаривала с налоговой,говорят,что НДС не будет и в пп2 п2 276-5 вы не относитесь и по персоналу тоже не будет НДС, потому,что персонал остаётся персоналом исполнителя и доход персонал от вас не получает Добавлено спустя 1 минуту 37 секунд:
там написано,что кроме услуг по аренде,значит на аренду НДС не будет! |
|||||