| Договор с иностранной компанией на услуги?
|
|
|
|
#1 Пн Май 13, 2013 13:18:47
|
|
|
ТОО работающее в обще-установленном режиме, плательщики НДС, заключили договор на услуги с иностранной компанией (ТОО предоставляет услуги), договор в долларах, вопрос: в счет -фактуре НДС должны мы выделять как обычно или в этой ситуации НДС будет 0% или без НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Май 13, 2013 14:20:20
|
|
|
| Курмангалиева Айсулу говорит: |
|
ТОО работающее в обще-установленном режиме, плательщики НДС, заключили договор на услуги с иностранной компанией (ТОО предоставляет услуги), договор в долларах, вопрос: в счет -фактуре НДС должны мы выделять как обычно или в этой ситуации НДС будет 0% или без НДС? |
Статья 263 НК РК - Стоимость товаров, работ, услуг и сумма налога на добавленную стоимость в счете-фактуре указываются в национальной валюте Республики Казахстан. В случае осуществления внешнеторговой деятельности, а также в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, не запрещается дополнительное указание в счете-фактуре стоимости товаров, работ, услуг и суммы налога на добавленную стоимость в иностранной валюте. А согласно ст.232 НК РК - Необлагаемым оборотом является оборот по реализации товаров, работ, услуг:1) освобожденный от налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом; 2) местом реализации которого не является Республика Казахстан. Если конечно они не являются - нерезидентами, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство; тогда НДС 12% ставите.
Добавлено спустя 27 минут 3 секунды:
| Курмангалиева Айсулу говорит: |
|
УСЛУГИ ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ РЕМОНТУ СУДНА |
Я бы сказала в вашем случае все зависит от места реализации услуги. Почитайте ст . 276-5 НК РК, если вы оказываете услугу по ремонту судна зарубежом- например в России, то согласно данной статьи- мето реализации является инностранное государство, -следовательно- доход необлагаемый НДС, вы выставляете счет-фактуру БЕЗ НДС!
С ув.
Добавлено спустя 9 минут 44 секунды:
| marina777 говорит: |
|
ТОО работающее в обще-установленном режиме, плательщики НДС, заключили договор на услуги с иностранной компанией (ТОО предоставляет услуги), договор в долларах, вопрос: в счет -фактуре НДС должны мы выделять как обычно или в этой ситуации НДС будет 0% или без НДС? |
Не забывайте отмечать -Спасибки тем, кто Вам помогает)) цените время каждого 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Май 13, 2013 16:23:55
|
|
|
А если услуга по ремонту оказывается на территории РК
Добавлено спустя 1 минуту:
и подскажите как отмечать спасибки (я просто не вкурсе) Спасибо за помощь!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Июл 16, 2013 12:15:23
|
|
|
Добрый день!
встал вопрос:
Мы филиал в РК-нерезиденты,(головной Россия) заключаем договор с Российской компанией на оказание опресовочных работ,которые будут выполняться в РК.
один бухгалтер считает что данные работы не облагаются НДС.
второй считает что облагается,обе читаем 236 статью........
кто прав???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Июл 16, 2013 14:12:11
|
|
|
lenys, филиал в РК - плательщик НДС?
Почему смотрите статью 236, а не 276-5?
Распишите подробнее что такое "Опресовочные работы?"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Июл 16, 2013 14:12:12
|
|
|
1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.
я и говорю
| vbnz говорит: |
|
НДС за нерезидента |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Июл 16, 2013 15:19:50
|
|
|
| Омарова Д.М. говорит: |
enys, филиал в РК - плательщик НДС?
Почему смотрите статью 236, а не 276-5?
Распишите подробнее что такое "Опресовочные работы?" |
Да,филиал в РК плательщик НДС
что такое опресовочные работы сейчас не могу подробно описать(нет тех.персонала рядом),знаю что выполняются с использованием спец.оборудования
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Вт Июл 16, 2013 20:26:50
|
|
|
| lenys говорит: |
|
что такое опресовочные работы сейчас не могу подробно описать(нет тех.персонала рядом),знаю что выполняются с использованием спец.оборудования |
Ну здрасти. Каждый год им опрессовку систем отопления и водоснабжения делают, а они не знают.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Июл 17, 2013 11:52:05
|
|
|
| С. Ромазанов говорит: |
lenys говорит:
что такое опресовочные работы сейчас не могу подробно описать(нет тех.персонала рядом),знаю что выполняются с использованием спец.оборудования
Ну здрасти. Каждый год им опрессовку систем отопления и водоснабжения делают, а они не знают.
|
Ну добрый день, эт вообще не в ту сторону.... ни к отоплению ни к водоснабжению не имеем ни какого отношения вообще.
и суть не в том какие работы(мы в п4ст 236 не попадаем),а в том что они выполняются на территории РК,с присутствием оборудования и людей,и что их выполняет компания из РФ для компании их РФ у которой филиал в РК
и что один бухгалтер говорит что только то что в п2пп1-4 ст236 и п2пп1-4 ст276-5 облагается НДС
а второй чтоп2пп1-4 ст236 и п2пп1-4 ст276-5 это разъяснение по тем работам которые не просто привязать к месту выполнения ,а п2пп5 в статьях 236 и 276-5 включает все остальные работы которые выполняются на территории РК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Июл 17, 2013 13:47:36
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
в данном случае надо обратить внимание на ст 276-2 п 1, 276-4 п 2 и 276-5 п 2 пп 4 НК
|
филиал стоит на учете по НДС
а по 276-5 п2 пп4 получается что например: если резидент РФ привез свою лопату и выкопать бассейн для филиала-нерезидента находящегося в РК то НДС не возникает,а если филиал получил юр. консультацию в РФ то возникает
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Июл 17, 2013 13:59:16
|
|
|
| lenys говорит: |
|
суть не в том какие работы(мы в п4ст 236 не попадаем),а в том что они выполняются на территории РК,с присутствием оборудования и людей,и что их выполняет компания из РФ для компании их РФ у которой филиал в РК |
| lenys говорит: |
|
получается что например: если резидент РФ привез свою лопату и выкопать бассейн для филиала-нерезидента находящегося в РК то НДС не возникает |
Не правильно поняли. У вас как раз и возникает НДС, потому как согласно ст 276-2 п 1 вы являетесь плательщиком НДС. Согласно ст 276-4 п 2 Оборотом по реализации место реализации таких услуг признается РК, согласно ст 276-5 п 2 пп 2 имущество и пп 4 предоставление персонала
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Июл 17, 2013 14:18:08
|
|
|
я то за НДС,но есть второе мнение
я у них "покупаю" саму услугу,в договоре исполнитель обязуется выполнить нагнетательно-опресовочные работы с использование спецтехники- далее название техники,договор ещё не утвержден
скорее всего и по акту вып.работ будет звучать так же или просто нагнетательно-опресовочные работы
| Трудоголик2 говорит: |
lenys говорит:
суть не в том какие работы(мы в п4ст 236 не попадаем),а в том что они выполняются на территории РК,с присутствием оборудования и людей,и что их выполняет компания из РФ для компании их РФ у которой филиал в РК |
оборудование и люди будут работать от исполнителя и завозиться будут исполнителем самостоятельно
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Ср Июл 17, 2013 18:38:28
|
|
|
| lenys говорит: |
я то за НДС,но есть второе мнение
я у них "покупаю" саму услугу,в договоре исполнитель обязуется выполнить нагнетательно-опресовочные работы с использование спецтехники- далее название техники,договор ещё не утвержден
скорее всего и по акту вып.работ будет звучать так же или просто нагнетательно-опресовочные работы
Трудоголик2 говорит:
lenys говорит:
суть не в том какие работы(мы в п4ст 236 не попадаем),а в том что они выполняются на территории РК,с присутствием оборудования и людей,и что их выполняет компания из РФ для компании их РФ у которой филиал в РК
оборудование и люди будут работать от исполнителя и завозиться будут исполнителем самостоятельно |
будет НДС или нет???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Ср Июл 17, 2013 19:34:47
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
У вас как раз и возникает НДС, потому как согласно ст 276-2 п 1 вы являетесь плательщиком НДС. Согласно ст 276-4 п 2 Оборотом по реализации место реализации таких услуг признается РК |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Июл 18, 2013 12:36:56
|
|
|
| vbnz говорит: |
Трудоголик2 говорит:
У вас как раз и возникает НДС, потому как согласно ст 276-2 п 1 вы являетесь плательщиком НДС. Согласно ст 276-4 п 2 Оборотом по реализации место реализации таких услуг признается РК
|
ст276-4 п2 ссылается на п2 ст 276-5
наш главный бухгалтер настаивает ,что указанные работы не входят в п2 ст 276-5
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Чт Июл 18, 2013 14:29:10
|
|
|
| lenys говорит: |
|
чтоп2пп1-4 ст236 и п2пп1-4 ст276-5 это разъяснение по тем работам которые не просто привязать к месту выполнения ,а п2пп5 в статьях 236 и 276-5 включает все остальные работы которые выполняются на территории РК |
Интересная трактовка, только в НК по другому написано.
| lenys говорит: |
|
в договоре исполнитель обязуется выполнить нагнетательно-опресовочные работы с использование спецтехники- далее название техники |
Что представляет из себя спец.техника и как она ввозится на территорию РК?
| lenys говорит: |
|
наш главный бухгалтер настаивает ,что указанные работы не входят в п2 ст 276-5 |
При предложенной формулировке договора, п.п. 2 п. 2 ст. 276-5 НК, по-моему, как раз подходит для вашего случая.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Чт Июл 18, 2013 15:39:47
|
|
|
| A.Vail говорит: |
|
Интересная трактовка, только в НК по другому написано. |
по 276-5 согласна не туда приплела
| A.Vail говорит: |
|
Что представляет из себя спец.техника и как она ввозится на территорию РК? |
спец.оборудование на основе автотранспорта,автотранспорт сам пересекает границу
| A.Vail говорит: |
|
При предложенной формулировке договора, п.п. 2 п. 2 ст. 276-5 НК, по-моему, как раз подходит для вашего случая. |
они не приезжают выполнять работы с вязаные с моим движимым имуществом,это оборудование исполнителя.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Июл 18, 2013 15:47:23
|
|
|
| lenys говорит: |
|
это оборудование исполнителя. |
Вот и славненько. И работы осуществляют работники исполнителя, следовательно у вас услуги по предоставлению персонала пп 4 п 2 ст 276-5
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Июл 18, 2013 15:53:17
|
|
|
| lenys говорит: |
|
спец.оборудование на основе автотранспорта,автотранспорт сам пересекает границу |
У компании-исполнителя точно нет постоянного учреждения в РК?
| lenys говорит: |
|
они не приезжают выполнять работы с вязаные с моим движимым имуществом,это оборудование исполнителя. |
в п.п. 2 п. 2 ст. 276-5 не написано, что работы считаются непосредственно связанными с движимым имуществом (транспортным средством), только если над этим имуществом совершаются какие-то действия, а не работы производятся с помощью какого-то движимого имущества (транспортного средства), например.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Чт Июл 18, 2013 15:59:44
|
|
|
| A.Vail говорит: |
|
У компании-исполнителя точно нет постоянного учреждения в РК? |
У исполнителя филиал
lenys,
| Цитата: |
|
Мы филиал в РК-нерезиденты,(головной Россия) заключаем договор с Российской компанией на оказание опресовочных работ,которые будут выполняться в РК. |
lenys, lenys,
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Чт Июл 18, 2013 16:00:26
|
|
|
по оборудованию не подходит пп2 п2 ст 276-5
2) работы, услуги связаны непосредственно с движимым имуществом, транспортными средствами, находящимися на территории этого государства (кроме услуг по аренде, лизингу и предоставлению в пользование на иных основаниях движимого имущества и транспортных средств).
а вот по персоналу:
стоит подумать [/b]
Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:
| A.Vail говорит: |
|
У компании-исполнителя точно нет постоянного учреждения в РК? |
нет у них нет
а мы
| Трудоголик2 говорит: |
Цитата:
Мы филиал в РК-нерезиденты,(головной Россия) заключаем договор с Российской компанией на оказание опресовочных работ,которые будут выполняться в РК. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Июл 18, 2013 16:04:00
|
|
|
Трудоголик2, филиал же у заказчика, если бы исполнитель имел ПУ, то и проблемы бы не было, сами бы все налоги за себя и платили.
| lenys говорит: |
|
по оборудованию не подходит пп2 п2 ст 276-5 |
Приведенная вами цитата об этом не говорит.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Июл 18, 2013 16:06:53
|
|
|
| A.Vail говорит: |
|
филиал же у заказчика, |
Так и я об этом же! Поэтому у исполнителя филала-нерезидента и возникает НДС
| Трудоголик2 говорит: |
|
согласно ст 276-2 п 1 вы являетесь плательщиком НДС. Согласно ст 276-4 п 2 Оборотом по реализации место реализации таких услуг признается РК, согласно ст 276-5 п 2 пп 2 имущество и пп 4 предоставление персонала |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Июл 18, 2013 16:07:14
|
|
|
пояснение в скобках смущает
Добавлено спустя 38 секунд:
| A.Vail говорит: |
lenys говорит:
по оборудованию не подходит пп2 п2 ст 276-5
Приведенная вами цитата об этом не говорит. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Июл 18, 2013 16:21:02
|
|
|
| lenys говорит: |
|
) работы, услуги связаны непосредственно с движимым имуществом, транспортными средствами, находящимися на территории этого государства (кроме услуг по аренде, лизингу и предоставлению в пользование на иных основаниях движимого имущества и транспортных средств). |
то что в скобках
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Чт Июл 18, 2013 16:37:20
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
а что вас смущает? Аренда движимого имущества и транспортных средств это пп 4 п 2 этой статьи |
не особо понятно о чем речь в пункте о том, что исполнитель выполняет какие то работы связанные моим имуществом и транспортом(ремонт реконструкция и т.п)если едет пояснение что аренда и т.п туда не входит
или же речь и о том что работы исполнитель делает с использованием своего оборудования и т.п
Добавлено спустя 3 минуты 11 секунд:
как раз в процессе переписки разговаривала с налоговой,говорят,что НДС не будет и в пп2 п2 276-5 вы не относитесь
и по персоналу тоже не будет НДС, потому,что персонал остаётся персоналом исполнителя и доход персонал от вас не получает
Добавлено спустя 1 минуту 37 секунд:
| Трудоголик2 говорит: |
|
Аренда движимого имущества и транспортных средств это пп 4 п 2 этой статьи |
там написано,что кроме услуг по аренде,значит на аренду НДС не будет!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
